2017年《中級財務(wù)管理》考試大綱第七章
來源：東奧會計在線責(zé)編：李立爽2017-05-04 11:58:13
第一節(jié) 營運資金管理的主要內(nèi)容
一,、營運資金的特點
營運資金,，是指流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的余額,。營運資金的來源具有多樣性、營運資金的數(shù)量具有波動性,、營運資金的周轉(zhuǎn)具有短期性、營運資金的實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性,。
二,、營運資金的管理原則
保證合理的資金需求;提高資金使用效率;節(jié)約資金使用成本;保持足夠的短期償債能力。
三,、營運資金管理策略
(一)流動資產(chǎn)的投資策略
企業(yè)必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動資產(chǎn)投資策略,。可選擇的流動資產(chǎn)投資策略包括:緊縮的流動資產(chǎn)投資策略,、寬松的流動資產(chǎn)投資策略,。
(二)流動資產(chǎn)的融資策略
如何進(jìn)行永久性和波動性流動資產(chǎn)融資決策，決定了一個企業(yè)的營運資金融資策略,。融資決策分析方法可以劃分為:期限匹配融資策略,、保守融資策略和激進(jìn)融資策略。
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