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　　政府采購業(yè)務(wù)控制

　　單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)政府采購管理,，建立健全政府采購預(yù)算與計(jì)劃管理,、政府采購活動(dòng)管理、驗(yàn)收管理等政府采購內(nèi)部管理制度,，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限,，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核,、合同簽訂與驗(yàn)收,、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離。

　　1.政府采購業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)

　　(1)沒有編制采購預(yù)算,，采購計(jì)劃安排不合理,，可能導(dǎo)致采購失敗或者資金、資產(chǎn)浪費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn);

　　(2)沒有采用恰當(dāng)?shù)牟少彿绞?，或者在招投?biāo)中存在不規(guī)范甚至違法行為,，可能導(dǎo)致采購的產(chǎn)品價(jià)高質(zhì)次等風(fēng)險(xiǎn);

　　(3)采購驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)格,，可能導(dǎo)致實(shí)際接收產(chǎn)品與采購合同約定有差異,、資金損失或單位信用受損等風(fēng)險(xiǎn);

　　(4)采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案保管不善，可能導(dǎo)致采購業(yè)務(wù)無效,、責(zé)任不清等風(fēng)險(xiǎn),。

　　2.政府采購業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)及控制措施

　　(1)合理設(shè)置政府采購業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和崗位。單位在一般情況下應(yīng)當(dāng)設(shè)置政府采購業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu),、政府采購業(yè)務(wù)實(shí)施機(jī)構(gòu),，并在政府采購業(yè)務(wù)崗位設(shè)置上確保不相容崗位相互分離。

　　(2)采購預(yù)算與計(jì)劃管理,。單位應(yīng)當(dāng)按照“先預(yù)算,、后計(jì)劃、再采購”的工作原則,，根據(jù)本單位實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購預(yù)算,，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制計(jì)劃,，計(jì)劃控制采購,，采購控制支付,。

　　(3)采購活動(dòng)管理。單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購活動(dòng)的管理,，對(duì)政府采購活動(dòng)實(shí)施歸口管理,，在政府采購活動(dòng)中建立政府采購、資產(chǎn)管理,、財(cái)務(wù),、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào),、相互制約的機(jī)制,。單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購申請(qǐng)的內(nèi)部審核，按照規(guī)定選擇政府采購方式,、發(fā)布政府采購信息,。對(duì)政府采購進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購方式等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審核,，嚴(yán)格履行審批手續(xù),。

　　(4)采購項(xiàng)目驗(yàn)收管理。單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收的管理,，根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和政府采購文件,，由指定部門或?qū)Ｈ藢?duì)所購物品的品種、規(guī)格,、數(shù)量,、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明,。

　　(5)質(zhì)疑投訴答復(fù)管理,。單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的管理，指定牽頭部門負(fù)責(zé),、相關(guān)部門參加,，按照國家有關(guān)規(guī)定做好政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作。

　　(6)采購業(yè)務(wù)記錄控制,。單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購業(yè)務(wù)的記錄控制,。妥善保管政府采購預(yù)算與計(jì)劃、各類批復(fù)文件,、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件,、評(píng)標(biāo)文件,、合同文本、驗(yàn)收證明等政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料,。定期對(duì)政府采購業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì),，并在內(nèi)部進(jìn)行通報(bào),。

　　(7)涉密采購項(xiàng)目管理。單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)涉密政府采購項(xiàng)目安全保密的管理,，規(guī)范涉密項(xiàng)目的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序,。對(duì)于涉密政府采購項(xiàng)目，單位應(yīng)當(dāng)與相關(guān)供應(yīng)商或采購中介機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款,。

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