[小編“姚姚”]東奧會(huì)計(jì)在線中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)頻道提供：2016中級(jí)經(jīng)濟(jì)法考試大綱第四章,。

　　第四章金融法律制度

　　[基本要求]

　�,。ㄒ唬┱莆丈虡I(yè)銀行存款、貸款業(yè)務(wù)的有關(guān)內(nèi)容

　�,。ǘ�）掌握證券發(fā)行與交易,、上市公司收購(gòu)的有關(guān)內(nèi)容

　　（三）掌握《保險(xiǎn)法》的基本原則,、保險(xiǎn)合同的相關(guān)規(guī)定

　�,。ㄋ模┱莆铡镀睋�(jù)法》基礎(chǔ)理論及匯票的相關(guān)規(guī)定

　　（五）熟悉商業(yè)銀行的設(shè)立,、變更和終止

　�,。�六）熟悉信息披露制度的相關(guān)規(guī)定

　　（七）熟悉本票,、支票的相關(guān)規(guī)定

　�,。ò耍┝私馍虡I(yè)銀行存款、貸款的分類(lèi)

　�,。ň牛┝私馀c證券發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu)

　�,。ㄊ�）了解保險(xiǎn)公司、保監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定

　　[考試內(nèi)容]

　　第一節(jié)　商業(yè)銀行法律制度

　　一,、商業(yè)銀行法律制度概述

　�,。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

　　1.安全性原則。

　　2.流動(dòng)性原則,。

　　3.效益性原則,。

　　（二）商業(yè)銀行的設(shè)立,、變更,、接管和終止

　　1.商業(yè)銀行的設(shè)立。

　　2.商業(yè)銀行的變更,。

　　商業(yè)銀行的變更包括重大事項(xiàng)變更和商業(yè)銀行的合并與分立,。

　　3.商業(yè)銀行的接管。

　　商業(yè)銀行已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機(jī),，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該銀行實(shí)行接管,。

　　4.商業(yè)銀行的終止,。

　　二、商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)規(guī)則

　　根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可將存款做不同的分類(lèi),。

　�,。ㄒ唬┐婵顦I(yè)務(wù)基本原則

　　1.存款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特許制。

　　未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù),，任何單位不得在名稱(chēng)中使用“銀行”字樣,。

　　2.存款機(jī)構(gòu)依法交存存款準(zhǔn)備金。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定,，向中國(guó)人民銀行交存存款準(zhǔn)備金,，留足備付金。

　　3.存款機(jī)構(gòu)依法留足備付金,。

　　備付金是商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)為保證存款支付和資金清算的清償資金,，主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金和在中央銀行的存款。

　　4.依法確定并公告存款利率,。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限,，確定存款利率，并予以公告,。

　　5.財(cái)政性存款專(zhuān)營(yíng),。

　　財(cái)政性存款由中國(guó)人民銀行專(zhuān)營(yíng)，不計(jì)利息,。

　　6.合法正當(dāng)吸收存款,。

　　商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款,，發(fā)放貸款,。

　　（二）儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則

　　儲(chǔ)蓄,，是指?jìng)�(gè)人將其所有或合法持有的人民幣或外幣,，自愿存人中國(guó)境內(nèi)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開(kāi)具存折或者存單作為憑證,，個(gè)人憑此支取存款本息的信用活動(dòng),。

　　1.儲(chǔ)蓄存款原則。

　�,。�1）存款自愿,、取款自由、存款有息,、為存款人保密的原則,。

　　（2）個(gè)人存款實(shí)名制原則,。

　　2.儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則,。

　　（1）儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息,、結(jié)息規(guī)則,；

　　（2）存款支取規(guī)則,；

　�,。�3）掛失規(guī)則,；

　　（4）協(xié)助查詢(xún),、凍結(jié),、扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款規(guī)則；

　�,。�5）存款人死亡后存款的過(guò)戶(hù)與支取規(guī)則,；

　　（6）儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)禁止規(guī)則,。

　�,。ㄈ�）單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則

　　1.單位存款的基本原則。

　�,。�1）財(cái)政性存款專(zhuān)營(yíng)原則,。

　　（2）強(qiáng)制存人原則,。

　　開(kāi)戶(hù)單位的現(xiàn)金收入,，除核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額外，必須存人開(kāi)戶(hù)銀行,，不得自行保存,。開(kāi)戶(hù)單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取,，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）,。

　　（3）限制支出原則,。

　　存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶(hù),，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶(hù)中提取現(xiàn)金。單位定期存款可以全部或部分提前支取,，但只能提前支取一次,。

　　（4）禁止公款私存,、私款公存原則,。

　　2.單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則。

　�,。�1）單位定期存款,、利率及計(jì)息規(guī)則。單位定期存款的期限分3個(gè)月,、半年、1年三個(gè)檔次,。起存金額1萬(wàn)元,，多存不限,。

　　（2）單位活期存款,、通知存款,、協(xié)定存款及計(jì)息。

　　單位活期存款按日計(jì)息,、按季結(jié)息,，計(jì)息期間遇利率調(diào)整分段計(jì)息，每季度末月的20日為結(jié)息日,。

　�,。�3）單位存款的變更、掛失及查詢(xún)規(guī)則,。

　　三,、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)規(guī)則

　　貸款以不同的標(biāo)準(zhǔn)可做不同的分類(lèi)。

　�,。ㄒ唬┵J款人的資格,、權(quán)利義務(wù)及其限制

　　1.貸款人的資格。

　　貸款人,，是指經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的具有經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu),。在我國(guó)，經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),，持有其頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證,，并經(jīng)工商行政管理部門(mén)核準(zhǔn)登記，同時(shí),，金融機(jī)構(gòu)的許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照中,，必須要有貸款業(yè)務(wù)范圍，才能經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù),。

　　2.貸款人的權(quán)利,。

　　（1）要求借款人提供與借款有關(guān)的資料,；

　�,。�2）根據(jù)借款人的條件，有權(quán)決定貸與不貸,、貸款金額,、期限和利率等；

　�,。�3）貸款人有權(quán)要求借款人在合同中對(duì)與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾,；

　　（4）依合同約定從借款人賬戶(hù)上劃收貸款本金和利息；

　�,。�5）借款人未能履行合同規(guī)定義務(wù)的,，貸款人有權(quán)要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的借款；

　�,。�6）有權(quán)對(duì)借款人的貸款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,；

　　（7）在貸款將受或已受損失時(shí),，貸款人有權(quán)依據(jù)法律規(guī)定或合同約定采取使貸款免受損失的措施,；

　　（8）貸款人有權(quán)拒絕借款合同約定以外的附加條件,。

　　3.貸款人的義務(wù),。

　　（1）應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營(yíng)的貸款種類(lèi),、期限和利率,，并向借款人提供咨詢(xún)；

　�,。�2）應(yīng)當(dāng)公開(kāi)貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件,；

　　（3）審議借款人的借款申請(qǐng),，與借款人約定明確,、合法的貸款用途，并及時(shí)答復(fù)貸與不貸,；

　�,。�4）按照合同約定對(duì)借款人借款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；

　�,。�5）對(duì)借款人賬戶(hù),、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況等商業(yè)秘密以及個(gè)人隱私等情況保密,，但法律另有規(guī)定或當(dāng)事人另有約定的除外,；

　　（6）在對(duì)個(gè)人貸款時(shí),，貸款人應(yīng)建立貸款面談制度,；

　　（7）個(gè)人貸款資金應(yīng)采用貸款人受托支付方式,；

　�,。�8）在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)時(shí),，必須采取合法的方式和程序進(jìn)行,；

　�,。�9）對(duì)流動(dòng)資金貸款，貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流人流出情況,，加強(qiáng)對(duì)資金回籠賬戶(hù)的監(jiān)控,。

　　4.對(duì)貸款人的限制。

　�,。�1）貸款的發(fā)放必須符合《商業(yè)銀行法》關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定和銀監(jiān)會(huì)的其他有關(guān)規(guī)定；

　�,。�2）信用貸款的發(fā)放必須遵守《商業(yè)銀行法》關(guān)于發(fā)放信用貸款的條件,；

　　（3）貸款的發(fā)放必須遵守《商業(yè)銀行法》關(guān)于向關(guān)系人發(fā)放貸款的規(guī)定,；

　�,。�4）規(guī)定了不得對(duì)借款人發(fā)放貸款的情形。

　�,。�5）不得給委托人墊付資金,，國(guó)家另有規(guī)定的除外；

　�,。�6）貸款人不得制定不合理的貸款規(guī)模指標(biāo),，不得惡性競(jìng)爭(zhēng)和突擊放貸。

　�,。ǘ�）借款人的資格,、權(quán)利義務(wù)及其限制

　　1.借款人的資格。

　　借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)〕核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人,、其他組織或具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力或符合規(guī)定的境外的自然人,。

　　2.借款人的權(quán)利。

　�,。�1）有權(quán)自主選擇向主辦銀行或其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并以條件取得貸款,；

　　（2）有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款,；

　�,。�3）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；

　�,。�4）在征得貸款人同意后,，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)；

　�,。�5）有權(quán)向貸款人的上級(jí)行,、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和中國(guó)人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況,；

　　3.借款人的義務(wù),。

　　（1）依法向貸款人及時(shí)提供貸款人要求的有關(guān)材料，不得隱瞞,，不得提供虛假材料,；

　　（2）依法接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),、財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢査,，并予以配合；

　�,。�3）應(yīng)當(dāng)按照借款合同約定用途使用貸款,；

　　（4）應(yīng)當(dāng)按照借款,、貸款發(fā)放合同約定的期限清償貸款本息,，未按約定期限歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定支付逾期利息,；

　�,。�5）將貸款（債務(wù)）全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意,；

　�,。�6）有危及貸款人債權(quán)安全時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人,，并采取保全措施,；

　　4.個(gè)對(duì)借款人的限制。

　�,。�1）不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款,；

　　（2）不得向貸款人提供虛假的或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表等,；

　　（3）流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn),、股權(quán)等投資,，不得用于國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途,。同時(shí),，流動(dòng)資金貸款不得違規(guī)挪用；

　�,。�4）不得用貸款從事股本權(quán)益性投資,，國(guó)家另有規(guī)定的除外；

　�,。�5）不得用貸款在有價(jià)證券,、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng),；

　　（6）除依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人以外,，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī),；

　　（7）不得套取貸款用于借貸牟取非法收入,；

　�,。�8）不得違反國(guó)家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款；

　�,。�9）不得采取欺詐手段騙取貸款,。

　　（三）貸款發(fā)放程序規(guī)則

　　1.貸款的申請(qǐng)與審批,。

　　2.對(duì)借款人的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估。

　　3.貸款調(diào)查,。

　　4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與貸款審批,。

　　5.簽訂借款合同

　　6.貸款發(fā)放。

　　7.貸后檢查,。

　　8.貸款歸還,。

　　（四）貸款期限規(guī)則

　　1.貸款期限的設(shè)定,。

　　2.貸款展期,。

　　申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)的，其貸款從到期日次日起,，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶(hù),。

　　（五）貸款利率規(guī)則

　　1.貸款利率的確定,。

　　貸款人應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限,，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載明,。

　　2.貸款利息的計(jì)收,。

　　人民幣各項(xiàng)貸款（不含個(gè)人住房貸款）的計(jì)息和結(jié)息方式，由借貸雙方協(xié)商確定,。

　　3.貸款的貼息,。

　　根據(jù)國(guó)家政策，為了促進(jìn)某些產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,，有關(guān)部門(mén)可以對(duì)貸款補(bǔ)貼利息,。對(duì)有關(guān)部門(mén)貼息的貸款，承辦銀行應(yīng)自主審查發(fā)放,，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理,。

　　4.貸款停息,、減息、緩息和免息,。

　　除國(guó)務(wù)院決定外,，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)決定貸款停息、減息,、緩息和免息,。貸款人應(yīng)當(dāng)依照國(guó)務(wù)院規(guī)定，按照職責(zé)權(quán)限范圍辦理停息,、減息,、緩息和免息。

　　第二節(jié)　證券法律制度

　　一,、證券法律制度概述

　�,。ㄒ唬┳C券的分類(lèi)

　　按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券可以分為不同的種類(lèi),。

　�,。ǘ�）證券市場(chǎng)

　　1.證券市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)。

　　包括交易所市場(chǎng),、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)和產(chǎn)權(quán)交易所,。

　　2.證券市場(chǎng)的主體。

　　證券市場(chǎng)的主體是指參與證券市場(chǎng)的各類(lèi)法律主體,，包括證券發(fā)行人,、投資者、中介機(jī)構(gòu),、交易場(chǎng)所以及自律性組織和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等,。

　　（三）證券活動(dòng)和證券管理原則

　　1.公開(kāi),、公平,、公正原則。

　　2.自愿,、有償,、誠(chéng)實(shí)信用原則。

　　3.守法原則,。

　　4.分業(yè)經(jīng)營(yíng),、分業(yè)管理原則。

　　5.保護(hù)投資者合法權(quán)益原則,。

　　6.監(jiān)督管理與自律管理相結(jié)合原則,。

　　二、證券發(fā)行

　�,。ㄒ唬┳C券發(fā)行分類(lèi)

　　根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn),，證券發(fā)行可以分為不同的類(lèi)型,。

　　（二）股票的發(fā)行

　　1.首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件,。

　�,。�1）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司；

　�,。�2）發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì),、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì),、獨(dú)立董事,、董事會(huì)秘書(shū)制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé),；

　�,。�3）發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理,，盈利能力較強(qiáng),，現(xiàn)金流量正常。

　�,。�4）募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù),。

　　2.上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的條件,。

　　上市公司公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合《證券法》,、《公司法》規(guī)定的發(fā)行條件和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他發(fā)行條件,，包括中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等規(guī)定的發(fā)行條件。

　　3.上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的條件,。

　　4.上市公司不得非公開(kāi)發(fā)行股票的情形,。

　　（三）公司債券的發(fā)行

　　1.一般規(guī)定,。

　　2.公開(kāi)發(fā)行,。

　　3.非公開(kāi)發(fā)行。

　�,。ㄋ模┳C券投資基金的發(fā)行

　　證券投資基金,，是指通過(guò)公開(kāi)或者非公開(kāi)方式募集投資者資金，由基金管理人管理,，基金托管人托管,，從事股票、債券等金融工具組合方式進(jìn)行的一種利益共享,、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合證券投資方式,。

　　1.基金的公開(kāi)募集,。

　　公開(kāi)募集基金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)注冊(cè),。未經(jīng)注冊(cè),，不得公開(kāi)或者變相公開(kāi)募集基金。

　　2.非公開(kāi)募集基金,。

　　非公開(kāi)募集基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集,，合格投資者累計(jì)不得超過(guò)200人。

　�,。ㄎ澹┳C券發(fā)行的程序

　　1.作出發(fā)行決議,。

　　2.提出發(fā)行申請(qǐng)。

　　3.依法核準(zhǔn)申請(qǐng),。

　　4.公開(kāi)發(fā)行信息,。

　　5.撤銷(xiāo)核準(zhǔn)決定。

　　6.簽訂承銷(xiāo)協(xié)議,，進(jìn)行證券銷(xiāo)售,。

　　7.備案。

　　三,、證券交易

　�,。ㄒ唬┳C券交易的一般規(guī)定

　　（二）證券上市

　　1.股票上市,。

　�,。�1）股票上市的條件；

　�,。�2）申請(qǐng)股票上市交易,；

　　（3）股票的暫停上市和終止上市,。

　　2.公司債券的交易,。

　　（1）公司債券上市交易的條件,；

　�,。�2）公司債券上市程序；

　�,。�3）公司債券的暫停上市與終止上市,。

　　3.證券投資基金上市。

　�,。�1）公開(kāi)募集基金的基金份額的交易,、申購(gòu)與贖回；

　�,。�2）非公開(kāi)募集基金的轉(zhuǎn)讓,。

　　4.持續(xù)信息公開(kāi),。

　　信息公開(kāi)也稱(chēng)信息披露，是指證券的發(fā)行人和其他法定的相關(guān)負(fù)有信息公開(kāi)義務(wù)的人在證券發(fā)行,、上市和交易過(guò)程中,，按照法定或約定要求將應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開(kāi)的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)及其他有關(guān)影響證券投資者投資判斷的信息向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)告,，并向社會(huì)公眾公告的活動(dòng),。

　　（1）首次信息披露,。

　�,。�2）持續(xù)信息披露。

　�,、俣ㄆ趫�(bào)告,。

　　②臨時(shí)報(bào)告,。

　�,。�3）信息的發(fā)布與監(jiān)督。

　　5.禁止的交易行為,。

　�,。�1）內(nèi)幕交易行為。

　　內(nèi)幕交易,，是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易的行為,。

　　（2）操縱市場(chǎng)行為,。

　�,。�3）虛假陳述行為,。

　�,。�4）欺詐客戶(hù)行為。

　�,。�5）其他禁止的交易行為,。

　　四、上市公司收購(gòu)

　�,。ㄒ唬┥鲜泄�司收��(gòu)的主體

　　1.上市公司收購(gòu)人,。

　　收購(gòu)人包括投資者及與其一致行動(dòng)的他人。

　　2.上市公司收購(gòu)中有關(guān)當(dāng)事人的義務(wù),。

　�,。�1）收購(gòu)人的義務(wù)；

　�,。�2）被收購(gòu)公司的控股股東或者實(shí)際控制人不得濫用股東權(quán)利,，損害被收購(gòu)公司或者其他股東的合法權(quán)益,；

　　（3）被收購(gòu)公司的董事,、監(jiān)事和高級(jí)管理人員對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù),，應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待收購(gòu)本公司的所有收購(gòu)人。

　　3.上市公司收購(gòu)的支付方式,。

　　上市公司收購(gòu)可以采用現(xiàn)金,、依法可以轉(zhuǎn)讓的證券以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他支付方式進(jìn)行,。

　�,。ǘ�）上市公司收��(gòu)的權(quán)益披露

　　1.進(jìn)行權(quán)益披露的情形。

　　2.權(quán)益變動(dòng)的披露方式,。

　�,。ㄈ�）要約收購(gòu)

　　1.要約收購(gòu)的適用條件。

　　2.收購(gòu)要約的期限,。

　　收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日,，并不得超過(guò)60日。

　　3.收購(gòu)要約的撤銷(xiāo),。

　　4.收購(gòu)要約的變更,。

　　（四）協(xié)議收購(gòu)

　�,。ㄎ澹┥鲜泄�司收��(gòu)的法律后果

　　在上市公司收購(gòu)中,，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。

　　第三節(jié)　保險(xiǎn)法律制度

　　一,、保險(xiǎn)法律制度概述

　　（一）分類(lèi)

　　1.保險(xiǎn)的本質(zhì),。

　　2.保險(xiǎn)的構(gòu)成要素,。

　　（1）可保危險(xiǎn)的存在,；

　�,。�2）以多數(shù)人參加保險(xiǎn)并建立基金為基礎(chǔ)；

　�,。�3）以損失賠付為目的,。

　　3.保險(xiǎn)的分類(lèi)。

　�,。ǘ�）《保險(xiǎn)法》的基本原則

　　1.最大誠(chéng)信原則,。

　　（1）告知。

　�,。�2）保證,。

　　（3）棄權(quán)和禁止反言,。

　　2.保險(xiǎn)利益原則,。

　　保險(xiǎn)利益，是指投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益,。

　　3.損失補(bǔ)償原則,。

　　4.近因原則。

　�,。ㄈ�）保險(xiǎn)公司

　　1.保險(xiǎn)公司的設(shè)立,。

　　2.保險(xiǎn)公司的變更。

　　3.保險(xiǎn)公司的終止,。

　　4.保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍,。

　　（四）保險(xiǎn)代理人

　　保險(xiǎn)代理人,，是指根據(jù)保險(xiǎn)人的委托,，向保險(xiǎn)人收取傭金，并在保險(xiǎn)人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)或者個(gè)人,。

　　對(duì)保險(xiǎn)代理人的規(guī)定與理解,。

　　（五）保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人

　　保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人,，是指基于投保人的利益,，為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的機(jī)構(gòu),。

　　對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的規(guī)定與理解,。

　　（六）保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)

　　二,、保險(xiǎn)合同

　�,。ㄒ唬┍ｋU(xiǎn)合同的特征

　　1.保險(xiǎn)合同是雙務(wù)有償合同。

　　2.保險(xiǎn)合同是射幸合同,。

　　3.保險(xiǎn)合同是諾成合同,。

　　4.保險(xiǎn)合同是格式合同或附和合同,。

　　5.保險(xiǎn)合同是最大誠(chéng)信合同,。

　　（二）保險(xiǎn)合同的分類(lèi)

　�,。ㄈ�）保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人及關(guān)系人

　　1.保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人,。

　　保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人，是指投保人和保險(xiǎn)人，即訂立保險(xiǎn)合同的雙方當(dāng)事人,。

　　2.保險(xiǎn)合同的關(guān)系人,。

　　（1）被保險(xiǎn)人,。被保險(xiǎn)人,，是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人,。

　�,。�2）受益人。受益人,，是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人,。

　　（四）保險(xiǎn)合同的訂立

　�,。ㄎ澹┍ｋU(xiǎn)合同的條款

　　1.保險(xiǎn)人的名稱(chēng)和住所,。

　　2.投保人、被保險(xiǎn)人的姓名或者名稱(chēng),、住所,，以及人身保險(xiǎn)標(biāo)的的受益人的姓名或者名稱(chēng)、住所,。

　　3.保險(xiǎn)標(biāo)的,。

　　4.保險(xiǎn)責(zé)任和責(zé)任免除。

　　5.保險(xiǎn)期間和保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始期間,。

　　6.保險(xiǎn)金額,。

　　7.保險(xiǎn)費(fèi)以及支付辦法。

　　8.保險(xiǎn)金賠償或者給付辦法,。

　　9.約責(zé)任和爭(zhēng)議處理,。

　　10.訂立合同的年、月,、日,。

　　（六）保險(xiǎn)合同的形式

　　1.保險(xiǎn)單,。

　　2.保險(xiǎn)憑證,。

　　3.暫保單。

　　4.投保單,。

　　5.其他書(shū)面形式,。

　　（七）保險(xiǎn)合同的履行

　　1.投保人的義務(wù),。

　�,。�1）支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù),；

　　（2）危險(xiǎn)增加的通知義務(wù),；

　�,。�3）保險(xiǎn)事故發(fā)生后的通知義務(wù)；

　�,。�4）接受保險(xiǎn)人檢查,，維護(hù)保險(xiǎn)標(biāo)的安全義務(wù)；

　�,。�5）積極施救義務(wù)

　　2.保險(xiǎn)人的義務(wù),。

　　（1）給付保險(xiǎn)賠償金或保險(xiǎn)金的義務(wù),；

　�,。�2）支付其他合理、必要費(fèi)用的義務(wù),。

　　3.索賠,。

　　（1）索賠的時(shí)效,。

　�,。�2）索賠的程序。

　　4.理賠,。

　�,。ò耍┍ｋU(xiǎn)合同的變更

　　1.投保人、被保險(xiǎn)人的變更,。

　　2.保險(xiǎn)合同內(nèi)容的變更,。

　　3.保險(xiǎn)合同效力的變更。

　�,。ň牛┍ｋU(xiǎn)合同的解除

　　1.投保人單方解除合同權(quán),。

　　2.保險(xiǎn)人單方解除合同權(quán)。

　�,。ㄊ�）��(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的代位求償制度

　　代位求償,，是指保險(xiǎn)人在向被保險(xiǎn)人賠償損失后，取得了該被保險(xiǎn)人享有的依法向負(fù)有民事賠償責(zé)任的第三人追償?shù)臋?quán)利,，并據(jù)此權(quán)利予以追償?shù)闹贫取?/P>

　　1.代位求償?shù)某闪⒁�件�?/P>

　　代位求償?shù)某闪⒁�件有三：一是保險(xiǎn)事故的發(fā)生是由第三者的行為引起的,；二是被保險(xiǎn)人未放棄向第三者的賠償請(qǐng)求權(quán)；三是代位權(quán)的產(chǎn)生須在保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)金之后,。

　　2.代位求償權(quán)的行使,。

　　（十一〕人身保險(xiǎn)合同的特殊條款

　　1.遲交寬限條款,。

　　2.中止,、復(fù)效條款。

　　3.不喪失價(jià)值條款,。

　　4.誤告年齡條款,。

　　5.自殺條款。

　　第四節(jié)　票據(jù)法律制度

　　一,、票據(jù)法基礎(chǔ)理論

　�,。ㄒ唬┢睋�(jù)法上的關(guān)系和票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系

　　1.票據(jù)法上的關(guān)系。

　�,。�1）票據(jù)法上的票據(jù)關(guān)系,。

　　（2）票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系,。

　　2.票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系,。

　　（二）票據(jù)行為

　　1.票據(jù)行為成立的有效條件,。

　�,。�1）行為人必須具有從事票據(jù)行為的能力；

　�,。�2）行為人的意思表示必須真實(shí)或無(wú)缺陷,；

　　（3）票據(jù)行為的內(nèi)容必須符合法律,、法規(guī)的規(guī)定,；

　　（4）票據(jù)行為必須符合法定形式,。

　　2.票據(jù)行為的代理,。

　　（1）代理概述,。

　�,。�2）無(wú)權(quán)代理。

　　沒(méi)有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的,，應(yīng)當(dāng)由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任,。

　　（3）越權(quán)代理,。

　　代理人超越代理權(quán)限的,，應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　�,。ㄈ�）票��(jù)權(quán)利與抗辯

　　1.票據(jù)權(quán)利,。

　　票據(jù)權(quán)利包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。

　�,。�1）票據(jù)權(quán)利的取得,。

　�,。�2）票據(jù)權(quán)利的行使與保全。

　�,。�3）票據(jù)權(quán)利的補(bǔ)救,。

　　票據(jù)權(quán)利與票據(jù)緊密相連，如果票據(jù)喪失,，票據(jù)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)就會(huì)受到影響,。由于票據(jù)喪失并非出于持票人的本意，《票據(jù)法》規(guī)定了票據(jù)喪失后的三種補(bǔ)救措施,，即掛失止付,、公示催告、普通訴訟,。

　�,。�4）票據(jù)權(quán)利的消滅。

　　票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：①持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利（包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)）,，自票據(jù)到期日起2年,。見(jiàn)票即付的匯票、本票,，自出票日起2年,。②持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利（包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)），自出票日起6個(gè)月,。③持票人對(duì)前手（不包括出票人）的追索權(quán),，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月。④持票人對(duì)前手（不包括出票人）的再追索權(quán),，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月,。

　　2.票據(jù)抗辯

　　（1）票據(jù)抗辯的種類(lèi),。

　　對(duì)物抗辯,、對(duì)人抗辯。

　�,。�2）票據(jù)抗辯的限制,。

　　3.票據(jù)的偽造和變?cè)臁?/P>

　　二、匯票

　　匯票,，是出票人簽發(fā)的,、委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　�,。ㄒ唬﹨R票的出票

　　1.出票的概念,。

　　2.出票的記載事項(xiàng)

　　（1）絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng),。

　　匯票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)包括七個(gè)方面的內(nèi)容,，如果匯票上未記載上述內(nèi)容之一的,，匯票無(wú)效。

　�,。�2）相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng),。

　　（3）非法定記載事項(xiàng),。

　　3.出票的效力

　�,。�1）對(duì)出票人的效力,；

　�,。�2）對(duì)付款人的效力；

　�,。�3）對(duì)收款人的效力,。

　　（二）匯票的背書(shū)

　　1.背書(shū)的形式,。

　　2.背書(shū)連續(xù),。

　　3.委托收款背書(shū)和質(zhì)押背書(shū)。

　�,。�1）委托收款背書(shū),；

　　（2）質(zhì)押背書(shū),。

　　4.法定禁止

　　背書(shū)匯票被拒絕承兌,、被拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限的，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)槐硶?shū)轉(zhuǎn)讓的,，背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任,。

　　（三）匯票的保證

　　1.保證的當(dāng)事人與格式,。

　　2.保證的效力

　�,。�1）保證人的責(zé)任。

　　保證人對(duì)合法取得匯票的持票人所享有的匯票權(quán)利,，承擔(dān)保證責(zé)任,。但是，被保證人的債務(wù)因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而無(wú)效的除外,。

　�,。�2）共同保證人的責(zé)任。

　�,。�3）保證人的追索權(quán),。

　　保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán),。

　�,。ㄋ模﹨R票的承兌

　　1.承兌的程序,。

　　（1）提示承兌,。

　�,。�2）承兌成立。

　　2.承兌的效力,。

　�,。�1）承兌人于匯票到期日必須向持票人無(wú)條件地支付匯票上的金額，否則其必須承擔(dān)延遲付款責(zé)任,。

　�,。�2）承兌人必須對(duì)匯票上的一切權(quán)利人承擔(dān)責(zé)任，這些權(quán)利人包括付款請(qǐng)求權(quán)人和追索人,。

　�,。�3）承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來(lái)對(duì)抗持票人，拒絕支付匯票金額,。

　�,。�4）承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。

　�,。ㄎ澹﹨R票的付款

　　付款,，是指付款人依據(jù)票據(jù)文義支付票據(jù)金額，以消滅票據(jù)關(guān)系的行為,。

　　1.付款的程序,。

　　（1）付款提示,。

　�,、僖�(jiàn)票即付的匯票，自出票日起l個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款,。

　�,、诙ㄈ崭犊睢⒊銎焙蠖ㄆ诟犊罨蛘咭�(jiàn)票后定期付款的匯票,，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款,。

　　（2）支付票款,。

　　2.付款的效力

　　付款人依法足額付款后,，全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除。

　�,。�六）匯票的追索權(quán)

　　1.追索權(quán)發(fā)生的原因,。

　　（1）追索權(quán)發(fā)生的實(shí)質(zhì)條件；

　�,。�2）追索權(quán)發(fā)生的形式要件,。

　　2.追索權(quán)的行使

　　三、本票

　�,。ㄒ唬┏銎�

　　1.本票的出票人,。

　　2.本票的記載事項(xiàng)。

　�,。�1）本票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng),；

　　（2）本票的相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng),。

　�,。ǘ�）��(jiàn)票付款

　　本票自出票日起，付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月,。

　　四,、支票

　�,。ㄒ唬┲�票的出��

　　1.支票出票的概念,。

　　2.支票的記載事項(xiàng)。

　　3.出票的其他法定條件,。

　　4.出票的效力,。

　　（二）支票的付款

　　1.支票的提示付款期限支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款,。

　　2.付款,。

　　3.付款責(zé)任的解除。

　　第五節(jié)　外匯管理法律制度

　　一,、外匯和外匯管理法律制度主要內(nèi)容

　　外匯是以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn),，包括：外幣現(xiàn)鈔；外幣支付憑證或者支付工具,；外幣有價(jià)證券,；特別提款權(quán)；其他外匯資產(chǎn),。

　　二,、我國(guó)外匯管理制度的基本框架

　　（一）外匯管理體制

　　我國(guó)外匯管理的機(jī)關(guān)是國(guó)家外匯管理局及其分局,、支局,。

　　（二）經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理制度

　　經(jīng)常項(xiàng)目,，是指國(guó)際收支中涉及貨物,、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等,。經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支,，包括貿(mào)易收支,、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等。

　　1.經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制,。

　　2.外匯收支真實(shí)合法性審查制度,。

　　（三）資本項(xiàng)目外匯管理制度

　　資本項(xiàng)目,，是指國(guó)際收支中引起對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目,，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資,、證券投資,、衍生產(chǎn)品及貸款等。

　　1.跨境投資登記,、許可制度,。

　　2.外債規(guī)模管理制度。

　　3.對(duì)外擔(dān)保許可制度,。

　　4.向境外提供商業(yè)貸款登記制度,。

　　5.資本項(xiàng)目外匯收支結(jié)售匯制度。

　�,。ㄋ模┙鹑跈C(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理制度

　　1.金融機(jī)構(gòu)外匯經(jīng)營(yíng)許可制度,。

　　2.外匯綜合頭寸管理制度。

　　3.金融機(jī)構(gòu)外匯利潤(rùn)結(jié)匯許可制度,。

　�,。ㄎ澹┤嗣駧艆R率和外匯市場(chǎng)管理

　　1.匯率管理制度。

　　2.外匯市場(chǎng)管理制度,。

　�,。�六）外匯監(jiān)督檢查制度

　　1.外匯監(jiān)督檢查權(quán)限。

　　2.外匯監(jiān)督檢查程序,。

　　3.外匯信息報(bào)告制度,。

　　三、違反《外匯管理?xiàng)l例》的法律責(zé)任

　�,。ㄒ唬┨訁R,、套匯的法律責(zé)任

　　（二）擾亂外匯出人境管理秩序的法律責(zé)任

　�,。ㄈ�）破壞外匯市場(chǎng)秩序的法律責(zé)任

　�,。ㄋ模┩鈪R管理機(jī)關(guān)工作人員違法的法律責(zé)任