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【知識(shí)點(diǎn)】投資者保護(hù)制度

【所屬章節(jié)】第六章 金融法律制度

投資者保護(hù)制度

1.投資者適當(dāng)性管理制度

(1)證券公司向投資者銷(xiāo)售證券,、提供服務(wù)時(shí),，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定充分了解投資者的基本情況,、財(cái)產(chǎn)狀況,、金融資產(chǎn)狀況,、投資知識(shí)和經(jīng)驗(yàn),、專(zhuān)業(yè)能力等相關(guān)信息;如實(shí)說(shuō)明證券、服務(wù)的重要內(nèi)容,，充分揭示投資風(fēng)險(xiǎn);銷(xiāo)售,、提供與投資者上述狀況相匹配的證券、服務(wù),。

(2)投資者在購(gòu)買(mǎi)證券或者接受服務(wù)時(shí),，應(yīng)當(dāng)按照證券公司明示的要求提供上述所列真實(shí)信息。拒絕提供或者未按照要求提供信息的，證券公司應(yīng)當(dāng)告知其后果,，并按照規(guī)定拒絕向其銷(xiāo)售證券,、提供服務(wù)。

(3)證券公司違反適當(dāng)性義務(wù)規(guī)定導(dǎo)致投資者損失的,，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任,。

2.證券公司與普通投資者糾紛的自證清白制度

(1)根據(jù)財(cái)產(chǎn)狀況、金融資產(chǎn)狀況,、投資知識(shí)和經(jīng)驗(yàn),、專(zhuān)業(yè)能力等因素，投資者可以分為普通投資者和專(zhuān)業(yè)投資者,。

(2)普通投資者與證券公司發(fā)生糾紛的,，證券公司應(yīng)當(dāng)證明其行為符合法律、行政法規(guī)以及國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定,，不存在誤導(dǎo)、欺詐等情形,。證券公司不能證明的,，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

3.股東代理權(quán)征集制度

(1)上市公司董事會(huì),、獨(dú)立董事,、持有1%以上有表決權(quán)股份的股東或依照法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定設(shè)立的投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)(如中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司),，可以作為征集人,，自行或者委托證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu),，公開(kāi)請(qǐng)求上市公司股東委托其代為出席股東大會(huì),，并代為行使提案權(quán)、表決權(quán)等股東權(quán)利,。

(2)禁止以有償或者變相有償?shù)姆绞焦_(kāi)征集股東權(quán)利,。

4.上市公司現(xiàn)金分紅制度

(1)上市公司“應(yīng)當(dāng)”在章程中明確分配現(xiàn)金股利的具體安排和決策程序，依法保障股東的資產(chǎn)收益權(quán),。

(2)上市公司當(dāng)年稅后利潤(rùn),，在彌補(bǔ)虧損及提取法定公積金后有盈余的，“應(yīng)當(dāng)”按照公司章程的規(guī)定分配現(xiàn)金股利,。

5.公司債券持有人會(huì)議制度與受托管理人制度

(1)公開(kāi)發(fā)行公司債券的,，“應(yīng)當(dāng)”設(shè)立債券持有人會(huì)議，并應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書(shū)中說(shuō)明債券持有人會(huì)議的召集程序,、會(huì)議規(guī)則和其他重要事項(xiàng),。

(2)公開(kāi)發(fā)行公司債券的，發(fā)行人“應(yīng)當(dāng)”為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議,。

(3)受托管理人應(yīng)當(dāng)由本次發(fā)行的承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)或者其他經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)擔(dān)任,，“債券持有人會(huì)議”可以決議變更債券受托管理人。

(4)債券發(fā)行人未能按期兌付債券本息的,，債券受托管理人可以接受全部或者部分債券持有人的委托,，以“自己”名義代表債券持有人提起、參加民事訴訟或者清算程序,。

6.先行賠付制度

(1)發(fā)行人因欺詐發(fā)行,、虛假陳述或者其他重大違法行為給投資者造成損失的，發(fā)行人的“控股股東,、實(shí)際控制人,、相關(guān)的證券公司”可以委托投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)，就賠償事宜與受到損失的投資者達(dá)成協(xié)議,，予以先行賠付,。

(2)先行賠付后，可以依法向發(fā)行人以及其他連帶責(zé)任人追償,。

7.普通投資者與證券公司糾紛的強(qiáng)制調(diào)解制度

(1)投資者與發(fā)行人,、證券公司等發(fā)生糾紛的，雙方可以向投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)調(diào)解,。

(2)“普通”投資者與證券公司發(fā)生證券業(yè)務(wù)糾紛,，“普通”投資者提出調(diào)解請(qǐng)求的，證券公司不得拒絕,。

(3)投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)對(duì)損害投資者利益的行為,，可以依法支持投資者向人民法院提起訴訟。

8.投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)的代表訴訟制度(股東代表訴訟)

發(fā)行人的董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定給公司造成損失,，發(fā)行人的控股股東,、實(shí)際控制人等侵犯公司合法權(quán)益給公司造成損失，投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)持有該公司股份的,，可以為公司的利益以“自己”的名義向人民法院提起訴訟,，持股比例和持股期限不受《公司法》規(guī)定的限制。

9.代表人訴訟制度

(1)投資者代表人訴訟

①投資者提起虛假陳述等證券民事賠償訴訟時(shí),，訴訟標(biāo)的是同一種類(lèi),，且當(dāng)事人一方人數(shù)眾多的，可以依法推選代表人進(jìn)行訴訟,。

②對(duì)按照前款規(guī)定提起的訴訟,，可能存在有相同訴訟請(qǐng)求的其他眾多投資者的,，人民法院可以發(fā)出公告，說(shuō)明該訴訟請(qǐng)求的案件情況,，通知投資者在一定期間向人民法院登記,。人民法院作出的判決、裁定,，對(duì)參加登記的投資者發(fā)生效力(“明示加入”),。

(2)特別代表人訴訟

投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)受50名以上投資者委托，可以作為代表人參加訴訟,，并為經(jīng)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)確認(rèn)的權(quán)利人依照前款規(guī)定向人民法院登記,，但投資者明確表示不愿意參加該訴訟的除外。

即投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)作為訴訟代表人時(shí),，對(duì)受損害投資者實(shí)行“默示加入,、明示退出”的規(guī)則。

注：以上中級(jí)會(huì)計(jì)考試學(xué)習(xí)內(nèi)容選自陸中寶老師《經(jīng)濟(jì)法》2023年授課講義

（本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章,，僅供考生學(xué)習(xí)使用,，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）