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【知識(shí)點(diǎn)】受益人

1.受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人,。

【鏈接】財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的索賠權(quán)利人是被保險(xiǎn)人，且其在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)具有保險(xiǎn)利益,。

2.受益人的指定

(1)人身保險(xiǎn)合同的受益人由被保險(xiǎn)人或者投保人指定;投保人指定受益人時(shí)必須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意,，投保人變更受益人時(shí)也必須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意。投保人指定受益人未經(jīng)被保險(xiǎn)人同意的,，人民法院應(yīng)認(rèn)定指定行為無效,。

(2)當(dāng)事人對(duì)保險(xiǎn)合同約定的受益人存在爭(zhēng)議，除投保人,、被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同之外另有約定的,，按照以下情形分別處理：

①受益人約定為“法定”或者“法定繼承人”的，以法律規(guī)定的法定繼承人為受益人,。

②受益人僅約定為身份關(guān)系,，投保人與被保險(xiǎn)人為同一主體的，根據(jù)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)與被保險(xiǎn)人的身份關(guān)系確定受益人;投保人與被保險(xiǎn)人為不同主體的,，根據(jù)保險(xiǎn)合同成立時(shí)與被保險(xiǎn)人的身份關(guān)系確定受益人,。

③約定的受益人包括姓名和身份關(guān)系，保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)身份關(guān)系發(fā)生變化的,，認(rèn)定為未指定受益人,。

3.受益人的資格

(1)投保人、被保險(xiǎn)人可以為受益人,。

(2)自然人,、法人均可作為受益人。

(3)已經(jīng)死亡的人不得作為受益人,，胎兒作為受益人應(yīng)以活著出生為限,。

4.受益人的順序與份額

(1)受益人為數(shù)人的,，被保險(xiǎn)人或者投保人可以確定受益順序和受益份額;未確定受益份額的，受益人按照相等份額享有受益權(quán),。

(2)投保人或者被保險(xiǎn)人指定數(shù)人為受益人,，部分受益人在保險(xiǎn)事故發(fā)生前死亡、放棄受益權(quán)或者依法喪失受益權(quán)的,，該受益人應(yīng)得的受益份額按照保險(xiǎn)合同的約定處理;保險(xiǎn)合同沒有約定或者約定不明的,，該受益人應(yīng)得的受益份額按照以下情形分別處理：

①未約定受益順序及受益份額的，由其他受益人平均享有,。

②未約定受益順序但約定受益份額的,，由其他受益人按照相應(yīng)比例享有,。

③約定受益順序但未約定受益份額的,，由同順序的其他受益人平均享有;同一順序沒有其他受益人的，由后一順序的受益人平均享有,。

④約定受益順序和受益份額的,，由同順序的其他受益人按照相應(yīng)比例享有;同一順序沒有其他受益人的，由后一順序的受益人按照相應(yīng)比例享有,。

【提示】有約定尊重約定;未約定順序視為同一順序,，未約定份額視為等額;先照顧順序再考慮份額。

5.保險(xiǎn)金的繼承

被保險(xiǎn)人死亡后,，有下列情形之一的,，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照法律規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)：

(1)沒有指定受益人,，或者受益人指定不明無法確定的;

(2)受益人先于被保險(xiǎn)人死亡,，沒有其他受益人的;

【提示】受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的,，推定受益人死亡在先,。

(3)受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒有其他受益人的,。

6.喪失受益權(quán)

受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡,、傷殘、疾病的,，或者故意殺害被保險(xiǎn)人未遂的,，該受益人喪失受益權(quán)。(只是該受益人喪失受益權(quán),，不影響保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)金的賠付)

7.變更受益人

(1)誰(shuí)有權(quán)變更受益人?

①被保險(xiǎn)人或者投保人可以變更受益人并書面通知保險(xiǎn)人,。

②投保人變更受益人未經(jīng)被保險(xiǎn)人同意，人民法院應(yīng)認(rèn)定變更行為無效,。

(2)何時(shí)變更?

投保人或者被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生后變更受益人,，變更后的受益人請(qǐng)求保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的,，人民法院不予支持。

(3)變更何時(shí)生效?

①投保人或者被保險(xiǎn)人變更受益人,，當(dāng)事人主張變更行為自變更意思表示發(fā)出時(shí)生效的,，人民法院應(yīng)予支持。

②投保人或者被保險(xiǎn)人變更受益人未通知保險(xiǎn)人,，保險(xiǎn)人主張變更對(duì)其不發(fā)生效力的,，人民法院應(yīng)予支持。

【相關(guān)練習(xí)題】

【多選題】保險(xiǎn)金在一定情形下應(yīng)作為被保險(xiǎn)人遺產(chǎn),。下列各項(xiàng)中,，屬于該情形的有( )。

A.唯一受益人放棄受益權(quán)

B.受益人指定不明無法確定

C.唯一受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡

D.唯一受益人先于被保險(xiǎn)人死亡

【答案】ABCD

【解析】(1)選項(xiàng)C：受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡,、傷殘,、疾病的，或者故意殺害被保險(xiǎn)人未遂的,，該受益人喪失受益權(quán),。(2)被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的,，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)：①?zèng)]有指定受益人,，或者受益人指定不明無法確定的(選項(xiàng)B);②受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒有其他受益人的(選項(xiàng)D);③受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán),，沒有其他受益人的(選項(xiàng)AC),。

【單選題】投保人甲與保險(xiǎn)公司訂立人身保險(xiǎn)合同，甲為被保險(xiǎn)人,，并指定其妻子和兒子為受益人,。保險(xiǎn)期間內(nèi)，甲發(fā)生保險(xiǎn)事故,，與其妻在同一事故中不幸身亡,，且不能確定死亡時(shí)間的先后順序。有關(guān)本案保險(xiǎn)金的處理,，下列表述正確的是( ),。

A.不作為遺產(chǎn)，全部由甲的兒子作為受益人享有

B.作為遺產(chǎn),，繼承人為甲的妻子和兒子

C.作為遺產(chǎn),，繼承人為甲的妻子

D.保險(xiǎn)公司無須支付保險(xiǎn)金

【答案】A

【解析】(1)被保險(xiǎn)人甲與受益人之一甲妻在同一事件中死亡，不能確定死亡先后順序,，應(yīng)當(dāng)推定甲妻死亡在先;(2)雖然推定甲妻死亡在先,，但存在另一受益人甲兒，保險(xiǎn)金不作為甲的遺產(chǎn)處理;(3)由于受益人只剩下甲兒一人，全部保險(xiǎn)金將歸甲兒一人享有,。

注：以上中級(jí)會(huì)計(jì)考試學(xué)習(xí)內(nèi)容選自黃潔洵老師2021年《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》授課講義

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