內(nèi)幕交易行為_2021年中級會計經(jīng)濟法每日攻克一考點
失敗的人只有一種，就是在抵達成功之前放棄的人,。中級會計職稱備考,，最后階段的復習十分關鍵，希望大家能夠好好的把握時間,。小編為大家?guī)怼吨屑壗?jīng)濟法》每日攻克一考點內(nèi)容，供大家參考,。
1.基本規(guī)定
(1)證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人,，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券,，或者泄露該信息,，或者建議他人買賣該證券。
(2)持有或者通過協(xié)議,、其他安排與他人共同持有公司5%以上股份的自然人,、法人、非法人組織收購上市公司的股份,，法律另有規(guī)定的,，適用其規(guī)定。
(3)內(nèi)幕交易行為給投資者造成損失的,，應當依法承擔賠償責任,。
2.內(nèi)幕信息
證券交易活動中，涉及發(fā)行人的經(jīng)營,、財務或者對該發(fā)行人證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息,，為內(nèi)幕信息。主要指重大事件(參考本章考點10),。
3.內(nèi)幕信息知情人員
(1)關聯(lián)方
①發(fā)行人及其董事,、監(jiān)事、高級管理人員;
②持有公司5%以上股份(不計優(yōu)先股)的股東及其董事,、監(jiān)事,、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事,、監(jiān)事,、高級管理人員;
③發(fā)行人控股或者實際控制的公司及其董事、監(jiān)事,、高級管理人員,。
(2)往來方
①由于所任公司職務或者因與公司業(yè)務往來可以獲取公司有關內(nèi)幕信息的人員;
②上市公司收購人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實際控制人,、董事,、監(jiān)事和高級管理人員;
(3)服務方/監(jiān)管方
①因職務、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場所,、證券公司,、證券登記結算機構,、證券服務機構的有關人員;
②因職責、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券監(jiān)督管理機構工作人員;
③因法定職責對證券的發(fā)行,、交易或者對上市公司及其收購,、重大資產(chǎn)交易進行管理可以獲取內(nèi)幕信息的有關主管部門、監(jiān)管機構的工作人員,。
(4)中國證監(jiān)會規(guī)定的可以獲取內(nèi)幕信息的其他人員,。
4.利用未公開信息進行交易(“老鼠倉”)
禁止證券交易場所、證券公司,、證券登記結算機構,、證券服務機構和其他金融機構的從業(yè)人員、有關監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會的工作人員,，利用因職務便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息,，違反規(guī)定，從事與該信息相關的證券交易活動,，或者明示,、暗示他人從事相關交易活動。利用未公開信息進行交易給投資者造成損失的,，應當依法承擔賠償責任,。
【提示】“老鼠倉”與內(nèi)幕交易的區(qū)別在于：
(1)主體范圍不同，“老鼠倉”的行為主體限于法律列舉“從業(yè)人員”“工作人員”;
(2)所利用的信息不同,，“老鼠倉”利用的是不屬于內(nèi)幕信息的其他未公開的信息,。
5.短線交易
持有上市公司股份5%以上的股東、董事,、監(jiān)事,、高級管理人員，將其持有的該公司的股票或者其他具有股權性質(zhì)的證券在買入后6個月內(nèi)賣出,，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入,，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應當收回其所得收益,。(2017年簡答題)
【提示1】上述董事,、監(jiān)事、高級管理人員,、自然人股東持有的股票或者其他具有股權性質(zhì)的證券，包括其配偶,、父母,、子女持有的及利用他人賬戶持有的股票或者其他具有股權性質(zhì)的證券。
【提示2】證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份,，賣出該股票不受6個月時間限制,。
【提示3】公司董事會不依法收回該收益的,，股東有權要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行，董事會未在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行的,，股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟;公司董事會不按照上述規(guī)定執(zhí)行,，致使公司遭受損害的，負有責任的董事依法承擔連帶責任,。
6.證券業(yè)從業(yè)人員
證券交易場所,、證券公司和證券登記結算機構的從業(yè)人員,、證券監(jiān)督管理機構的工作人員以及法律,、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內(nèi),，不得直接或者以化名,、借用他人名義持有,、買賣股票或者其他具有股權性質(zhì)的證券,，也不得收受他人贈送的股票或者其他具有股權性質(zhì)的證券,。任何人在成為上述所列人員時,，其原已持有的股票或者其他具有股權性質(zhì)的證券,，必須依法轉(zhuǎn)讓。但實施股權激勵計劃或者員工持股計劃的證券公司的從業(yè)人員,，可以按照規(guī)定持有,、賣出本公司股票或者其他具有股權性質(zhì)的證券,。
7.證券服務機構和人員
(1)為證券發(fā)行出具審計報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員,，在該證券承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種證券,。
(2)除證券發(fā)行事項外,，為發(fā)行人及其控股股東、實際控制人，或者收購人,、重大資產(chǎn)交易方出具審計報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員,，自接受委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種證券,。實際開展上述有關工作之日早于接受委托之日的,，自實際開展上述有關工作之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該證券,。
——以上中級會計考試相關考點內(nèi)容選自黃潔洵老師授課講義
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