內幕交易行為_2021年中級會計經(jīng)濟法預習知識點
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【內容導航】
內幕信息
證券交易內幕信息的知情人
內幕交易
內幕信息以外的其他未公開的信息
【所屬章節(jié)】
第二章公司法律制度
【知識點】內幕交易行為
內幕交易行為
1.內幕信息
證券交易活動中,，涉及發(fā)行人的經(jīng)營,、財務或者對該發(fā)行人證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息，為內幕信息,。
2.證券交易內幕信息的知情人
(1)發(fā)行人及其董事、監(jiān)事,、高級管理人員;
(2)持有公司5%以上股份的股東及其董事,、監(jiān)事、高級管理人員,，公司的實際控制人及其董事,、監(jiān)事、高級管理人員;
(3)發(fā)行人控股或者實際控制的公司及其董事,、監(jiān)事,、高級管理人員;
(4)由于所任公司職務或者因與公司業(yè)務往來可以獲取公司有關內幕信息的人員;
(5)上市公司收購人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實際控制人,、董事,、監(jiān)事和高級管理人員;
(6)因職務、工作可以獲取內幕信息的證券交易場所,、證券公司,、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員;
(7)因職責,、工作可以獲取內幕信息的證券監(jiān)督管理機構工作人員;
(8)因法定職責對證券的發(fā)行,、交易或者對上市公司及其收購,、重大資產(chǎn)交易進行管理可以獲取內幕信息的有關主管部門、監(jiān)管機構的工作人員;
(9)國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的可以獲取內幕信息的其他人員,。
3.內幕交易
證券交易內幕信息的知情人和非法獲取內幕信息的人,，在內幕信息公開前，不得買賣該公司的證券,，或者泄露該信息,，或者建議他人買賣該證券。
4.內幕信息以外的其他未公開的信息
禁止證券交易場所,、證券公司,、證券登記結算機構、證券服務機構和其他金融機構的從業(yè)人員,、有關監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會的工作人員,，利用因職務便利獲取的內幕信息以外的其他未公開的信息，違反規(guī)定,，從事與該信息相關的證券交易活動,，或者明示、暗示他人從事相關交易活動,。利用未公開信息進行交易給投資者造成損失的,，應當依法承擔賠償責任。
注：以上中級會計考試知識點選自郭守杰老師2020年《經(jīng)濟法》授課講義
（本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章,，僅供考生學習使用,，禁止任何形式的轉載）
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