內(nèi)幕交易行為_2021年中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：zhangfan2020-12-23 11:52:30

勤奮是學(xué)習(xí)的枝葉，當(dāng)然很苦；智慧是學(xué)習(xí)的花朵,，當(dāng)然香郁,。中級(jí)會(huì)計(jì)師預(yù)習(xí)階段知識(shí)點(diǎn)小編堅(jiān)持為大家更新,，請(qǐng)大家認(rèn)真學(xué)習(xí),！

【內(nèi)容導(dǎo)航】

內(nèi)幕信息

證券交易內(nèi)幕信息的知情人

內(nèi)幕交易

內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息

【所屬章節(jié)】

第二章公司法律制度

【知識(shí)點(diǎn)】內(nèi)幕交易行為

內(nèi)幕交易行為

1.內(nèi)幕信息

證券交易活動(dòng)中,，涉及發(fā)行人的經(jīng)營,、財(cái)務(wù)或者對(duì)該發(fā)行人證券的市場(chǎng)價(jià)格有重大影響的尚未公開的信息,，為內(nèi)幕信息,。

2.證券交易內(nèi)幕信息的知情人

(1)發(fā)行人及其董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員;

(2)持有公司5%以上股份的股東及其董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,，公司的實(shí)際控制人及其董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;

(3)發(fā)行人控股或者實(shí)際控制的公司及其董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員;

(4)由于所任公司職務(wù)或者因與公司業(yè)務(wù)往來可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員;

(5)上市公司收購人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實(shí)際控制人,、董事,、監(jiān)事和高級(jí)管理人員;

(6)因職務(wù)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場(chǎng)所,、證券公司,、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員;

(7)因職責(zé),、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員;

(8)因法定職責(zé)對(duì)證券的發(fā)行,、交易或者對(duì)上市公司及其收購、重大資產(chǎn)交易進(jìn)行管理可以獲取內(nèi)幕信息的有關(guān)主管部門,、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員;

(9)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的可以獲取內(nèi)幕信息的其他人員,。

3.內(nèi)幕交易

證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開前,，不得買賣該公司的證券,，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券,。

4.內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息

禁止證券交易場(chǎng)所,、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu),、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和其他金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員,、有關(guān)監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會(huì)的工作人員，利用因職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息,，違反規(guī)定,，從事與該信息相關(guān)的證券交易活動(dòng),，或者明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動(dòng),。利用未公開信息進(jìn)行交易給投資者造成損失的,，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

注：以上中級(jí)會(huì)計(jì)考試知識(shí)點(diǎn)選自郭守杰老師2020年《經(jīng)濟(jì)法》授課講義

（本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章,，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）

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