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商業(yè)銀行法律制度概述

分享： 2015-7-13 9:32:48東奧會計(jì)在線字體：大小

　　2015年《經(jīng)濟(jì)法》高頻考點(diǎn)：商業(yè)銀行法律制度概述

　　[小編“娜寫年華”]東奧會計(jì)在線中級會計(jì)職稱頻道提供：本篇為2015年《經(jīng)濟(jì)法》高頻考點(diǎn)：商業(yè)銀行法律制度概述,。

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　　【考情分析】

　　考頻星級：☆

　　【高頻考點(diǎn)】：商業(yè)銀行法律制度概述

　　商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營對象，以獲取利潤為經(jīng)營目的的信用中介機(jī)構(gòu),。

　　（一）商業(yè)銀行的概念

　　《商業(yè)銀行法》第二條規(guī)定：“商業(yè)銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸收公眾存款,、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人,�,！庇纱丝梢姡覈虡I(yè)銀行是依法成立,，經(jīng)營貨幣金融業(yè)務(wù),，以營利為目的金融企業(yè)法人。

　　根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定,，商業(yè)銀行實(shí)行自主經(jīng)營,，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧,，自我約束,。商業(yè)銀行依法開展業(yè)務(wù),，不受任何單位和個人的干涉。商業(yè)銀行以其全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任,。

　　商業(yè)銀行具有信用中介職能,、支付中介職能、信用創(chuàng)造職能和金融服務(wù)職能,。

　　（二）商業(yè)銀行的經(jīng)營原則

　　根據(jù)《商業(yè)銀行法》第四條的規(guī)定,，商業(yè)銀行以安全性、流動性,、效益性為經(jīng)營原則,。

　　1.安全性原則,。該原則主要是針對商業(yè)銀行的資產(chǎn)而言的,，是商業(yè)銀行經(jīng)營的首要原則。

　　2.流動性原則,。是指銀行能夠隨時(shí)收回資金和付出資金,，能夠及時(shí)地、充分地滿足存款者隨時(shí)提取存款和發(fā)放貸款的需要,，避免因資產(chǎn)流動性不足引發(fā)存款人擠提導(dǎo)致償付能力危機(jī),。

　　3.效益性原則。商業(yè)銀行作為一個金融企業(yè)法人,，從微觀層面上講,，在經(jīng)營業(yè)務(wù)的過程中，必須以獲取最大限度的利潤為目標(biāo),。從宏觀層面上講,，其開展業(yè)務(wù)還應(yīng)考慮國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的需要，接受國家產(chǎn)業(yè)政策的指導(dǎo),。

　　商業(yè)銀行的上述三個經(jīng)營原則既相互對立又相互依存,。不能單純追求一個方面而忽視任何一個方面，在開展經(jīng)營業(yè)務(wù)活動中應(yīng)尋求三者之間的動態(tài)平衡,。

　　除此之外,，商業(yè)銀行法還規(guī)定了商業(yè)銀行與客戶業(yè)務(wù)的往來應(yīng)遵循平等、自愿,、公平和誠實(shí)信用的原則,。

　　（三）商業(yè)銀行的設(shè)立、變更,、接管和終止

　　1.商業(yè)銀行的設(shè)立

　�,。�1）商業(yè)銀行的設(shè)立條件。其設(shè)立條件為：①有符合商業(yè)銀行法和《公司法》規(guī)定的章程,。②有符合商業(yè)銀行法規(guī)定的注冊資本最低限額,。設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣,。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣。東奧中級會計(jì)職稱頻道小編“娜寫年華”整理發(fā)布,。設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為5000萬人民幣,。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。③有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事,、高級管理人員,。④有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。⑤有符合要求的營業(yè)場所,、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施,。⑥其他審慎性條件。

　�,。�2）商業(yè)銀行的設(shè)立程序,。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設(shè)立商業(yè)銀行,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn),。未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù),，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣,。

　　（3）商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立,。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定,，商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要可以在中國境內(nèi)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn),。在中國境內(nèi)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu),，不按行政區(qū)劃設(shè)立。

　　商業(yè)銀行在中國境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu),，撥付各分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金額的總和,，不得超過總行資本金總額的60%。

　　商業(yè)銀行對其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行全行統(tǒng)一核算,，統(tǒng)一調(diào)度資金,，分級管理的財(cái)務(wù)制度。商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格,，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù),，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。

　　2.商業(yè)銀行的變更

　　商業(yè)銀行的變更包括重大事項(xiàng)變更和商業(yè)銀行的合并與分立,。

　�,。�1）商業(yè)銀行有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：

　�,、僮兏Q,；②變更注冊資本,；③變更總行或者分支行所在地；④調(diào)整業(yè)務(wù)范圍,；⑤變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東,；⑥修改章程；⑦國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他變更事項(xiàng),。更換董事,、高級管理人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查其任職資格,。

　�,。�2）商業(yè)銀行的分立、合并,，適用《中華人民共和國公司法》的規(guī)定,。商業(yè)銀行的分立、合并,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn),。

　　3.商業(yè)銀行的接管

　　商業(yè)銀行的接管是指金融管理機(jī)關(guān)通過一定的接管組織,，按照法定條件和法定程序,，全面控制和管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動的行政管理行為。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定,，接管的目的是對被接管的商業(yè)銀行采必要措施,，以保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)商業(yè)銀行的正常經(jīng)營能力,。

　�,。�1）接管的條件與法律后果。根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定,，商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī),，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對該銀行實(shí)行接管,。

　　我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定,，被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。

　�,。�2）接管的實(shí)施與終止,。

　　自接管開始之日起，由接管組織行使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理權(quán)力,。接管期限屆滿,，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以決定延期，但接管期限最長不得超過2年,。

　　《商業(yè)銀行法》規(guī)定了接管終止的情形：①接管決定規(guī)定的期限屆滿或者國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定的接管延期屆滿,；②接管期限屆滿前,，該商業(yè)銀行已恢復(fù)正常經(jīng)營能力；③接管期限屆滿前,，該商業(yè)銀行被合并或被依法宣告破產(chǎn),。

　　4.商業(yè)銀行的終止

　　商業(yè)銀行的終止是指商業(yè)銀行法人資格的喪失，也即從法律上消了其獨(dú)立的人格,。根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定,，商業(yè)銀行因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止,。

　�,。�1）商業(yè)銀行因解散而終止。

　�,。�2）商業(yè)銀行因被撤銷而終止,。

　　（3）商業(yè)銀行因被宣告破產(chǎn)而終止,。

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