[小編“娜寫年華”]東奧會(huì)計(jì)在線中級(jí)會(huì)計(jì)職稱頻道提供：本篇為2015年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試《經(jīng)濟(jì)法》第四章“金融法律制度”第三節(jié)重點(diǎn)精講：保險(xiǎn)法律制度,，本節(jié)內(nèi)容主要介紹保險(xiǎn)合同。

　　【“保險(xiǎn)合同”相關(guān)知識(shí)點(diǎn)】

　　1.保險(xiǎn)合同的特征

　　2.保險(xiǎn)合同的分類

　　3.保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人及關(guān)系人

　　4.保險(xiǎn)合同的訂立

　　5.保險(xiǎn)合同的條款

　　6.保險(xiǎn)合同的形式

　　7.保險(xiǎn)合同的履行

　　8.保險(xiǎn)合同的變更

　　9.保險(xiǎn)合同的解除

　　10.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的代位求償制度

　　11.人身保險(xiǎn)合同的特殊條款

　　【重點(diǎn)精講】：保險(xiǎn)合同

　　（六）保險(xiǎn)合同的形式

　�,。�1）保險(xiǎn)單

　　保險(xiǎn)單是保險(xiǎn)人簽發(fā)的關(guān)于保險(xiǎn)合同的正式的書面憑證,，保險(xiǎn)單由保險(xiǎn)人簽發(fā)并交給投保人，是被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)人索賠的主要憑證,。

　�,。�2）保險(xiǎn)憑證（“小保單”）

　�,、俦ｋU(xiǎn)憑證是一種內(nèi)容簡(jiǎn)化了的保險(xiǎn)單，一般不列明具體的保險(xiǎn)條款,，只記載投保人和保險(xiǎn)人約定的主要內(nèi)容,，但與保險(xiǎn)單具有同等的法律效力。

　�,、趯�(duì)于保險(xiǎn)憑證未列明的內(nèi)容,，以相應(yīng)的保險(xiǎn)單的記載為準(zhǔn)；當(dāng)保險(xiǎn)憑證記載的內(nèi)容與相應(yīng)的保險(xiǎn)單列明的內(nèi)容相抵觸或者保險(xiǎn)憑證另有特約條款時(shí),，以保險(xiǎn)憑證的記載為準(zhǔn),。

　　（3）暫保單

　�,、贂罕�單是在保險(xiǎn)單發(fā)出以前由保險(xiǎn)人出具給投保人的一種臨時(shí)保險(xiǎn)憑證,。

　　②暫保單在保險(xiǎn)人正式簽發(fā)保險(xiǎn)單之前,，與保險(xiǎn)單具有同等法律效力,；若保險(xiǎn)人出具正式保險(xiǎn)單或者暫保單的有效期限屆滿，暫保單的法律效力自動(dòng)終止,。

　�,。�4）投保單

　　投保單是保險(xiǎn)人事先制定的供投保人提出保險(xiǎn)要約時(shí)使用的格式文件，投保單本身不是保險(xiǎn)合同,，但投保單經(jīng)投保人填具后,，如果其內(nèi)容被保險(xiǎn)人完全接受，并在投保單上加蓋承保印章時(shí),，就成為保險(xiǎn)合同的組成部分,。

　　（七）保險(xiǎn)合同的履行

　　1.投保人的義務(wù)

　　（1）支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)

　�,、俸贤�約定分期支付保險(xiǎn)費(fèi),，投保人支付首期保險(xiǎn)費(fèi)后，除合同另有約定外,，投保人自保險(xiǎn)人催告之日起超過(guò)30日未支付當(dāng)期保險(xiǎn)費(fèi),，或者超過(guò)約定的期限60日未支付當(dāng)期保險(xiǎn)費(fèi)的，合同效力中止,，或者由保險(xiǎn)人按照合同約定的條件減少保險(xiǎn)金額,；

　　②因投保人未按照規(guī)定支付保險(xiǎn)費(fèi)而導(dǎo)致合同效力中止的,，經(jīng)保險(xiǎn)人與投保人協(xié)商并達(dá)成協(xié)議,，在投保人補(bǔ)交保險(xiǎn)費(fèi)后，合同效力恢復(fù),。但是,，自合同效力中止之日起滿2年未達(dá)成協(xié)議的,，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同。

　�,。�2）危險(xiǎn)增加的通知義務(wù)（針對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同）

　�,、僭诤贤�有效期��(nèi)，保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)顯著增加的,，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)按照合同約定及時(shí)通知保險(xiǎn)人,，保險(xiǎn)人可以按照合同約定增加保險(xiǎn)費(fèi)或者解除合同；

　�,、诒ｋU(xiǎn)人解除合同的,，應(yīng)當(dāng)將已收取的保險(xiǎn)費(fèi)，按照合同約定扣除自保險(xiǎn)責(zé)任開始之日起至合同解除之日止應(yīng)收的部分后,，退還投保人,；

　　③被保險(xiǎn)人未履行危險(xiǎn)增加的通知義務(wù)的,，因保險(xiǎn)標(biāo)的危險(xiǎn)顯著增加而發(fā)生的保險(xiǎn)事故,，保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任。

　�,。�3）保險(xiǎn)事故發(fā)生后的通知義務(wù)（“通知出險(xiǎn)”）

　　投保人,、被保險(xiǎn)人或者受益人知道保險(xiǎn)事故發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保險(xiǎn)人,；故意或者因重大過(guò)失未及時(shí)通知，致使保險(xiǎn)事故的性質(zhì),、原因,、損失程度等難以確定的部分，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任,，但保險(xiǎn)人通過(guò)其他途徑已經(jīng)及時(shí)知道或者應(yīng)當(dāng)及時(shí)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生的除外,。

　　（4）接受保險(xiǎn)人檢查,，維護(hù)保險(xiǎn)標(biāo)的安全義務(wù)

　　投保人,、被保險(xiǎn)人未按照約定履行其對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的安全的應(yīng)盡責(zé)任的，保險(xiǎn)人有權(quán)要求增加保險(xiǎn)費(fèi)或者解除合同,。

　�,。�5）積極施救義務(wù)

　　保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)盡力采取必要的措施,，防止或者減少損失,。

　　2.保險(xiǎn)人的義務(wù)

　　（1）給付保險(xiǎn)賠償金或保險(xiǎn)金的義務(wù)

　�,、俸硕�

　　保險(xiǎn)人收到被保險(xiǎn)人或者受益人的賠償或者給付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求后,，應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出核定,；情形復(fù)雜的，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)作出核定,，但合同另有約定的除外,。

　　②履行賠償或給付保險(xiǎn)金

　�,。ˋ）對(duì)屬于保險(xiǎn)責(zé)任的,，在與被保險(xiǎn)人或者受益人達(dá)成賠償或者給付保險(xiǎn)金的協(xié)議后10日內(nèi)，履行賠償或者給付保險(xiǎn)金義務(wù),；保險(xiǎn)合同對(duì)賠償或者給付保險(xiǎn)金的期限有約定的,，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)按照約定履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)。

　�,。˙）保險(xiǎn)人未及時(shí)履行的,，除支付保險(xiǎn)金外，應(yīng)當(dāng)賠償被保險(xiǎn)人或者受益人因此受到的損失,。

　�,、鄄毁r說(shuō)明

　　對(duì)不屬于保險(xiǎn)責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)自作出核定之日起3日內(nèi)向被保險(xiǎn)人或者受益人發(fā)出拒絕賠償或者拒絕給付保險(xiǎn)金通知書,，并說(shuō)明理由,。

　　④先予支付

　　保險(xiǎn)人自收到賠償或者給付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求和有關(guān)證明,、資料之日起60日內(nèi),，對(duì)其賠償或者給付保險(xiǎn)金的數(shù)額不能確定的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)已有證明和資料可以確定的數(shù)額先予支付,；保險(xiǎn)人最終確定賠償或者給付保險(xiǎn)金的數(shù)額后,，應(yīng)當(dāng)支付相應(yīng)的差額。

　�,。�2）支付其他合理,、必要費(fèi)用的義務(wù)

　　①保險(xiǎn)事故發(fā)生后,，被保險(xiǎn)人為防止或者減少保險(xiǎn)標(biāo)的的損失所支付的必要的,、合理的費(fèi)用，由保險(xiǎn)人承擔(dān),；保險(xiǎn)人所承擔(dān)的費(fèi)用數(shù)額在保險(xiǎn)標(biāo)的損失賠償金額以外另行計(jì)算,，最高不超過(guò)保險(xiǎn)金額的數(shù)額。

　�,、诒ｋU(xiǎn)人,、被保險(xiǎn)人為查明和確定保險(xiǎn)事故的性質(zhì)、原因和保險(xiǎn)標(biāo)的的損失程度所支付的必要的、合理的費(fèi)用,，由保險(xiǎn)人承擔(dān),。

　　③責(zé)任保險(xiǎn)中被保險(xiǎn)人因給第三者造成損失的保險(xiǎn)事故而被提起仲裁或者訴訟的,，被保險(xiǎn)人支付的仲裁或者訴訟費(fèi)用以及其他必要的,、合理的費(fèi)用，除合同另有約定外,，由保險(xiǎn)人承擔(dān),。

　　3.索賠

　　（1）人壽保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人向保險(xiǎn)人請(qǐng)求給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為5年,，自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起計(jì)算,。

　　（2）人壽保險(xiǎn)以外的其他保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人,，向保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償或者給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為2年,，自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起計(jì)算。

　　【相關(guān)鏈接】因保險(xiǎn)合同糾紛提起的訴訟,，由被告住所地或者保險(xiǎn)標(biāo)的物所在地人民法院管轄,。

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