中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
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[小編“娜寫(xiě)年華”]東奧會(huì)計(jì)在線中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)頻道提供:本篇為2015年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試《經(jīng)濟(jì)法》第四章“金融法律制度”第三節(jié)重點(diǎn)精講:保險(xiǎn)法律制度,,本節(jié)內(nèi)容主要介紹保險(xiǎn)法律制度概述,。
【“保險(xiǎn)法律制度概述”相關(guān)知識(shí)點(diǎn)】
1.保險(xiǎn)的概念及分類(lèi)
2.保險(xiǎn)法的基本原則
3.保險(xiǎn)公司
4.保險(xiǎn)代理人
5.保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人
6.保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)
【重點(diǎn)精講】:保險(xiǎn)法律制度概述
保險(xiǎn)法是指調(diào)整保險(xiǎn)關(guān)系的一切法律規(guī)范的總稱(chēng),。保險(xiǎn)法有廣狹兩義,廣義保險(xiǎn)法:包括專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)立法和其他法律中有關(guān)保險(xiǎn)的法律規(guī)定,。保險(xiǎn)法的內(nèi)容一般包括保險(xiǎn)業(yè)法、保險(xiǎn)合同法和保險(xiǎn)特別法。
(一)保險(xiǎn)的概念及分類(lèi)
1.保險(xiǎn)的概念
保險(xiǎn)是指投保人根據(jù)合同約定,,向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi),保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任,,或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡,、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡,、期限等條件時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為,。
2.保險(xiǎn)的本質(zhì)
保險(xiǎn)的本質(zhì)并不是保證危險(xiǎn)不發(fā)生,或不遭受損失,而是對(duì)危險(xiǎn)發(fā)生后遭受的損失予以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償,。
3.保險(xiǎn)的構(gòu)成要素
�,。�1)是可保危險(xiǎn)的存在。其特征包括:①危險(xiǎn)發(fā)生與否很難確定,,不可能或不會(huì)發(fā)生的危險(xiǎn)投保人不會(huì)投保,,可能或肯定會(huì)發(fā)生的危險(xiǎn)保險(xiǎn)人也不會(huì)承保;東奧中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)頻道小編“娜寫(xiě)年華”整理發(fā)布,。②危險(xiǎn)何時(shí)發(fā)生很難確定,;③危險(xiǎn)發(fā)生的原因與后果很難確定;④危險(xiǎn)的發(fā)生必須是對(duì)于投保人或被保險(xiǎn)人來(lái)說(shuō),,是非故意的,。
(2)以多數(shù)人參加保險(xiǎn)并建立基金為基礎(chǔ),。
�,。�3)以損失賠付為目的。
4.保險(xiǎn)的分類(lèi)
�,。�1)根據(jù)保險(xiǎn)責(zé)任發(fā)生的效力依據(jù)劃分,,保險(xiǎn)可分為強(qiáng)制保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)。
�,。�2)根據(jù)保險(xiǎn)設(shè)立是否以營(yíng)利為目的劃分,,保險(xiǎn)可分為商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)。
�,。�3)根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的的不同,,保險(xiǎn)可分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)。
�,。�4)根據(jù)保險(xiǎn)人是否轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)責(zé)任劃分,,保險(xiǎn)可分為原保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)。
�,。�5)根據(jù)保險(xiǎn)人的人數(shù)劃分,,保險(xiǎn)可分為單保險(xiǎn)和復(fù)保險(xiǎn)。
(二)保險(xiǎn)法的基本原則
1.最大誠(chéng)信原則
�,。�1)能否解除,?
①訂立保險(xiǎn)合同,,保險(xiǎn)人(保險(xiǎn)公司)就保險(xiǎn)標(biāo)的或者被保險(xiǎn)人有關(guān)情況提出詢(xún)問(wèn)的,,投保人應(yīng)當(dāng)如實(shí)告知;投保人故意或者因重大過(guò)失未履行如實(shí)告知義務(wù),,足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承�,;蛘咛岣弑kU(xiǎn)費(fèi)率的,,保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同。
�,、诒kU(xiǎn)人的解除合同權(quán),,自保險(xiǎn)人知道有解除事由之日起,超過(guò)30日不行使而消滅,;自合同成立之日起超過(guò)2年的,,保險(xiǎn)人不得解除合同。
�,、郾kU(xiǎn)人在合同訂立時(shí)已經(jīng)知道投保人未如實(shí)告知的情況的,,保險(xiǎn)人不得解除合同;發(fā)生保險(xiǎn)事故的,,保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任,。
(2)解除的后果
�,、賹�(duì)投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)的,,保險(xiǎn)人對(duì)于解除合同前發(fā)生的保險(xiǎn)事故,不承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任,,并不退還保費(fèi),。
②對(duì)投保人因重大過(guò)失未履行如實(shí)告知義務(wù)的,,對(duì)保險(xiǎn)事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響,,保險(xiǎn)人對(duì)于合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故,不承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任,,但應(yīng)當(dāng)退還保險(xiǎn)費(fèi),。
(3)人身保險(xiǎn)年齡申報(bào)不真實(shí)的特殊規(guī)定
�,、偻侗H松陥�(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不真實(shí),,并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的,保險(xiǎn)人可以解除合同,,并按照合同約定退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值,。
②投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人的年齡不真實(shí),,致使投保人支付的保險(xiǎn)費(fèi)少于應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)的,保險(xiǎn)人有權(quán)更正并要求投保人補(bǔ)交保險(xiǎn)費(fèi),,或者在給付保險(xiǎn)金時(shí)按照實(shí)付保險(xiǎn)費(fèi)與應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)的比例支付,;但若投保人為此支付的保險(xiǎn)費(fèi)多于應(yīng)交的保險(xiǎn)費(fèi),保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)將多收的保險(xiǎn)費(fèi)退還投保人,。
2.保險(xiǎn)利益原則
�,。�1)人身保險(xiǎn)
人身保險(xiǎn)的投保人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí),對(duì)被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益;投保人對(duì)被保險(xiǎn)人不具有保險(xiǎn)利益的,,保險(xiǎn)合同無(wú)效,。
【解釋1】在人身保險(xiǎn)中,投保人對(duì)下列人員具有保險(xiǎn)利益:①本人,;②配偶,、子女、父母,;③上述人員以外的與投保人有撫養(yǎng),、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬,;④與投保人有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者,。
【解釋2】除上述規(guī)定外,被保險(xiǎn)人同意投保人為其訂立合同的,,視為投保人對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益,。
(2)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí),,對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益,。
【解釋】對(duì)財(cái)產(chǎn)享有法律上權(quán)利的人(基于物權(quán)、基于合同,、基于依法應(yīng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任等),,一般認(rèn)為其對(duì)該財(cái)產(chǎn)具有保險(xiǎn)利益。
3.損失補(bǔ)償原則
�,。�1)不足額保險(xiǎn)合同(低額保險(xiǎn))
保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值的,,除合同另有約定外,保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任,。
�,。�2)足額保險(xiǎn)合同
保險(xiǎn)金額等于保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)合同中,如果保險(xiǎn)標(biāo)的遭受全部損失,,保險(xiǎn)人即按保險(xiǎn)金額賠償,;如為部分損失,則按實(shí)際損失賠償,。
�,。�3)超額保險(xiǎn)合同
保險(xiǎn)金額不得超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值;超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值的,,超過(guò)部分無(wú)效,,保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)退還相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)。
4.近因原則
保險(xiǎn)事故與損害后果之間應(yīng)具有因果關(guān)系,;保險(xiǎn)人對(duì)承保范圍內(nèi)的保險(xiǎn)事故作為直接的,、最接近的原因所引起的損失,,承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。
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