[小編“娜寫年華”]東奧會計在線中級會計職稱頻道提供：本篇為2015年中級會計職稱考試《經濟法》第四章“金融法律制度”第三節(jié)重點精講：保險法律制度，本節(jié)內容主要介紹保險法律制度概述,。

　　【“保險法律制度概述”相關知識點】

　　1.保險的概念及分類

　　2.保險法的基本原則

　　3.保險公司

　　4.保險代理人

　　5.保險經紀人

　　6.保險監(jiān)管機構

　　【重點精講】：保險法律制度概述

　　保險法是指調整保險關系的一切法律規(guī)范的總稱,。保險法有廣狹兩義，廣義保險法：包括專門的保險立法和其他法律中有關保險的法律規(guī)定,。保險法的內容一般包括保險業(yè)法、保險合同法和保險特別法。

　　（一）保險的概念及分類

　　1.保險的概念

　　保險是指投保人根據合同約定,，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任,，或者當被保險人死亡,、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡,、期限等條件時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為,。

　　2.保險的本質

　　保險的本質并不是保證危險不發(fā)生，或不遭受損失,，而是對危險發(fā)生后遭受的損失予以經濟補償,。

　　3.保險的構成要素

　　（1）是可保危險的存在,。其特征包括：①危險發(fā)生與否很難確定,，不可能或不會發(fā)生的危險投保人不會投保，可能或肯定會發(fā)生的危險保險人也不會承保,；東奧中級會計職稱頻道小編“娜寫年華”整理發(fā)布,。②危險何時發(fā)生很難確定,；③危險發(fā)生的原因與后果很難確定；④危險的發(fā)生必須是對于投保人或被保險人來說,，是非故意的,。

　　（2）以多數人參加保險并建立基金為基礎,。

　�,。�3）以損失賠付為目的。

　　4.保險的分類

　�,。�1）根據保險責任發(fā)生的效力依據劃分,，保險可分為強制保險和自愿保險。

　�,。�2）根據保險設立是否以營利為目的劃分,，保險可分為商業(yè)保險和社會保險。

　�,。�3）根據保險標的的不同,，保險可分為財產保險與人身保險。

　�,。�4）根據保險人是否轉移保險責任劃分,，保險可分為原保險和再保險。

　�,。�5）根據保險人的人數劃分,，保險可分為單保險和復保險。

　　（二）保險法的基本原則

　　1.最大誠信原則

　�,。�1）能否解除,？

　　①訂立保險合同,，保險人（保險公司）就保險標的或者被保險人有關情況提出詢問的,，投保人應當如實告知；投保人故意或者因重大過失未履行如實告知義務,，足以影響保險人決定是否同意承保或者提高保險費率的,，保險人有權解除合同,。

　　②保險人的解除合同權,，自保險人知道有解除事由之日起,，超過30日不行使而消滅；自合同成立之日起超過2年的,，保險人不得解除合同,。

　�,、郾ｋU人在合同訂立時已經知道投保人未如實告知的情況的，保險人不得解除合同,；發(fā)生保險事故的,，保險人應當承擔賠償或給付保險金的責任。

　�,。�2）解除的后果

　�,、賹ν侗Ｈ斯室獠宦男腥鐚嵏嬷�義務的，保險人對于解除合同前發(fā)生的保險事故,，不承擔賠償或給付保險金的責任,，并不退還保費。

　�,、趯ν侗Ｈ艘蛑卮筮^失未履行如實告知義務的,，對保險事故的發(fā)生有嚴重影響，保險人對于合同解除前發(fā)生的保險事故,，不承擔賠償或給付保險金的責任,，但應當退還保險費。

　�,。�3）人身保險年齡申報不真實的特殊規(guī)定

　�,、偻侗Ｈ松陥蟮谋槐ｋU人年齡不真實，并且其真實年齡不符合合同約定的年齡限制的,，保險人可以解除合同,，并按照合同約定退還保險單的現金價值。

　�,、谕侗Ｈ松陥蟮谋槐ｋU人的年齡不真實,，致使投保人支付的保險費少于應付保險費的，保險人有權更正并要求投保人補交保險費,，或者在給付保險金時按照實付保險費與應付保險費的比例支付,；但若投保人為此支付的保險費多于應交的保險費，保險人應當將多收的保險費退還投保人,。

　　2.保險利益原則

　�,。�1）人身保險

　　人身保險的投保人在保險合同訂立時，對被保險人應當具有保險利益,；投保人對被保險人不具有保險利益的,，保險合同無效。

　　【解釋1】在人身保險中,，投保人對下列人員具有保險利益：①本人,；②配偶、子女,、父母,；③上述人員以外的與投保人有撫養(yǎng),、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關系的家庭其他成員、近親屬,；④與投保人有勞動關系的勞動者,。

　　【解釋2】除上述規(guī)定外，被保險人同意投保人為其訂立合同的,，視為投保人對被保險人具有保險利益,。

　　（2）財產保險

　　財產保險的被保險人在保險事故發(fā)生時,，對保險標的應當具有保險利益,。

　　【解釋】對財產享有法律上權利的人（基于物權、基于合同,、基于依法應承擔民事賠償責任等）,，一般認為其對該財產具有保險利益。

　　3.損失補償原則

　�,。�1）不足額保險合同（低額保險）

　　保險金額低于保險價值的,，除合同另有約定外，保險人按照保險金額與保險價值的比例承擔賠償保險金的責任,。

　�,。�2）足額保險合同

　　保險金額等于保險價值的保險合同中，如果保險標的遭受全部損失,，保險人即按保險金額賠償,；如為部分損失，則按實際損失賠償,。

　�,。�3）超額保險合同

　　保險金額不得超過保險價值；超過保險價值的,，超過部分無效,，保險人應當退還相應的保險費。

　　4.近因原則

　　保險事故與損害后果之間應具有因果關系,；保險人對承保范圍內的保險事故作為直接的,、最接近的原因所引起的損失，承擔保險責任,。

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