【小編"紀(jì)念"】2013中級(jí)會(huì)計(jì)職稱第一輪備考已開(kāi)始,，學(xué)員們可以根據(jù)東奧基礎(chǔ)班的進(jìn)度來(lái)制定或修改自己的學(xué)習(xí)計(jì)劃,，小編每天發(fā)布若干條中級(jí)考試重要知識(shí)點(diǎn),，并輔以相關(guān)的配套習(xí)題,，供學(xué)員們參考,。

　　所屬章節(jié)：本知識(shí)點(diǎn)屬于中級(jí)《經(jīng)濟(jì)法》第四章證券法律制度的第五節(jié)違反證券法的法律責(zé)任的內(nèi)容

　　本知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容導(dǎo)航：證券法律責(zé)任的類型,，包括民事責(zé)任,、行政責(zé)任、刑事責(zé)任和經(jīng)濟(jì)法責(zé)任

　　正文：證券法律制度概述

　　(一) 證券法律責(zé)任的主體

　　《證券法》規(guī)定的可能承擔(dān)證券法律責(zé)任的主體主要有：

　　(1) 未經(jīng)允許從事證券業(yè)務(wù)的主體,。

　　(2) 發(fā)行人,、上市公司或其控股股東、實(shí)際控制人,。

　　(3) 上市公司的董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東,。

　　(4) 收購(gòu)人或其控股股東,。

　　(5) 保薦人。

　　(6) 其他法定信息披露義務(wù)人,。

　　(7) 證券交易內(nèi)幕信息的知情人或非法獲取內(nèi)幕信息的人,。

　　(8) 法律、行政法規(guī)規(guī)定禁止參與股票交易的人員,。

　　(9) 證券公司,、證券交易所,、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)或其工作人員,。

　　(10) 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)(包括投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu),、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu),、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所)或其工作人員。

　　(11) 證券業(yè)協(xié)會(huì),、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其工作人員,。

　　(12) 單位責(zé)任主體中直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員。

　　(13) 國(guó)家工作人員,。

　　(二) 證券法律責(zé)任的類型

　　證券法律責(zé)任的類型,，包括民事責(zé)任、行政責(zé)任,、刑事責(zé)任和經(jīng)濟(jì)法責(zé)任,。由于證券法規(guī)范主要由強(qiáng)制性規(guī)范構(gòu)成，因此,，證券法律責(zé)任主要以行政責(zé)任,、經(jīng)濟(jì)法責(zé)任等法律責(zé)任為主，但是,，不同類型的證券法律責(zé)任中同一性質(zhì)的責(zé)任承擔(dān)形式,，以民事責(zé)任優(yōu)先。為此,，證券法明確規(guī)定：“違反證券法規(guī)定,，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任和繳納罰款、罰金,，其財(cái)產(chǎn)不足以同時(shí)支付的,，先承擔(dān)民事賠償責(zé)任�,！辫b于依照證券法收繳的罰款和沒(méi)收的違法所得全部上繳國(guó)庫(kù),，這一規(guī)定體現(xiàn)了證券法優(yōu)先保護(hù)投資者合法權(quán)益的立法宗旨,。

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