【小編"紀(jì)念"】2013中級(jí)會(huì)計(jì)職稱第一輪備考已開始,，學(xué)員們可以根據(jù)東奧基礎(chǔ)班的進(jìn)度來制定或修改自己的學(xué)習(xí)計(jì)劃，小編每天發(fā)布若干條初級(jí)考試重要知識(shí)點(diǎn)，并輔以相關(guān)的配套習(xí)題，供學(xué)員們參考。

　　所屬章節(jié)：本知識(shí)點(diǎn)屬于中級(jí)《經(jīng)濟(jì)法》第四章證券法律制度的第三節(jié)證券交易的內(nèi)容

　　本知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容導(dǎo)航：限制的交易行為包括對(duì)證券交易主體的限制、對(duì)證券交易客體的限制、對(duì)短線交易的限制,、對(duì)交易收費(fèi)的限制。

　　正文：限制的交易行為

　　(一) 對(duì)證券交易主體的限制

　　1. 證券交易所,、證券公司和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員,、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員以及法律、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員,，在任期或者法定期限內(nèi),，不得直接或者以化名、借他人名義持有,、買賣股票,，也不得收受他人贈(zèng)送的股票。任何人在成為上述所列人員時(shí),，其原已持有的股票,，必須依法轉(zhuǎn)讓。

　　2. 為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告,、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員,，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股票,。除上述規(guī)定外,，為上市公司出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員,，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi),，不得買賣該種股票。

　　3. 公司董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況,，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%;所持有公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份,。公司章程可以對(duì)公司董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定,。

　　(二) 對(duì)證券交易客體的限制

　　1. 證券交易當(dāng)事人依法買賣的證券,，必須是依法發(fā)行并交付的證券。非依法發(fā)行的證券，不得買賣,。

　　2. 依法發(fā)行的股票,、公司債券及其他證券，法律對(duì)其轉(zhuǎn)讓期限有限制性規(guī)定的,，在限定的期限內(nèi)不得買賣,。

　　3. 發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份,，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　(三) 對(duì)短線交易的限制

　　上市公司董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東,，將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出,，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益該公司所有,，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益,。但是，證券公司因包銷購(gòu)入售后剩余股票而持有5%以上股份的,，賣出該股票不受6個(gè)月時(shí)間限制,。公司董事會(huì)不按照上述規(guī)定執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行,。公司董事會(huì)未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的,，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。公司董事會(huì)不按照上述規(guī)定執(zhí)行的,，負(fù)有責(zé)任的董事依法承擔(dān)連帶責(zé)任,。

　　(四) 對(duì)交易收費(fèi)的限制

　　證券交易的收費(fèi)必須合理，并公開收費(fèi)項(xiàng)目,、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)辦法,。證券交易的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法由國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門統(tǒng)一規(guī)定,。

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