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　　所屬章節(jié)：本知識點屬于中級會計職稱《經(jīng)濟法》第四章證券法律制度的第一節(jié)證券法律制度概述的內(nèi)容

　　本知識點內(nèi)容導(dǎo)航：證券法有廣義和狹義之分：狹義的證券法,，專指《證券法》,。廣義的證券法,，是指調(diào)整證券發(fā)行與交易活動中以及證券監(jiān)管過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱

　　正文：證券法概述

　　(一) 證券法的概念

　　證券法有廣義和狹義之分：狹義的證券法，專指《證券法》,。廣義的證券法,，是指調(diào)整證券發(fā)行與交易活動中以及證券監(jiān)管過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。

　　證券法調(diào)整的社會關(guān)系,，包括發(fā)生在證券發(fā)行人,、證券投資者、證券中介機構(gòu)以及證券交易所,、證券業(yè)協(xié)會,、證券監(jiān)管機構(gòu)之間的證券發(fā)行關(guān)系、證券交易關(guān)系,、證券中介服務(wù)關(guān)系,、證券統(tǒng)一監(jiān)管關(guān)系以及證券自律性管理關(guān)系等。

　　(二) 證券法的法律淵源

　　證券法的法律淵源,，包括《證券法》統(tǒng)轄下一系列有關(guān)證券發(fā)行,、交易和監(jiān)管的法律、行政法規(guī),、部門規(guī)章及規(guī)范性文件,。

　　1. 法律，包括《證券法》,、《公司法》和《證券投資基金法》等,。

　　2. 行政法規(guī),，包括《期貨交易管理條例》、《證券公司監(jiān)督管理條例》和《證券公司風(fēng)險處置條例》等,。

　　3. 部門規(guī)章,、規(guī)范性文件，主要由中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱證監(jiān)會)制定,，包括《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》,、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《證券發(fā)行與承銷管理辦法》,、《上市公司信息披露管理辦法》,、《上市公司收購管理辦法》、《證券期貨規(guī)章制定程序規(guī)定》等,。

　　(三) 證券法適用的對象

　　《證券法》原則上適用于在中國境內(nèi)發(fā)行和上市交易的各類證券品種：

　　1. 《證券法》適用于在中國境內(nèi),，股票、公司債券和國務(wù)院依法認定的其他證券的發(fā)行和交易;《證券法》未規(guī)定的,，適用《公司法》和其他法律,、行政法規(guī)的規(guī)定。

　　2. 《證券法》適用于政府債券,、證券投資基金份額的上市交易;其他法律,、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定,，如《證券投資基金法》等,。

　　3. 證券衍生品種發(fā)行、交易的管理辦法,，由國務(wù)院依照《證券法》的原則規(guī)定,，如《期貨交易管理條例》等。

　　4. 境內(nèi)公司股票以外幣認購和交易的,，由國務(wù)院另行規(guī)定具體辦法,，如《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》(1995)。

　　《證券法》主要規(guī)范境內(nèi)發(fā)行和上市交易的證券品種,，據(jù)此,，首次公開發(fā)行股票、公開發(fā)行公司債券,、上市公司發(fā)行新股和可轉(zhuǎn)換公司債券均需獲得中國證監(jiān)會的核準,，國債、金融債,、企業(yè)債的發(fā)行由其他政府主管部門負責(zé)核準;股票,、可轉(zhuǎn)換公司債券、公司債券、國債,、企業(yè)債的上市交易由證券交易所進行核準和監(jiān)督,。對境內(nèi)企業(yè)到境外發(fā)行證券或?qū)⑵渥C券在境外上市交易，《證券法》規(guī)定：“境內(nèi)企業(yè)直接或者間接到境外發(fā)行證券或者將其證券在境外上市交易,，必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依照國務(wù)院的規(guī)定批準,。”具體有兩種情況：

　　1. 境內(nèi)注冊的股份有限公司發(fā)行境外上市外資股并到境外上市：此類公司到境外發(fā)行股票均由中國證監(jiān)會批準,。

　　2. 境外注冊的中資控股上市公司：此類公司在境外上市視情況不同需取得中國證監(jiān)會的批準或事后到中國證監(jiān)會備案,。向中國證監(jiān)會申請到境外首次公開發(fā)行股票的企業(yè)，由中國證監(jiān)會就有關(guān)事宜征求投資主管部門或其他有關(guān)部門的意見,。有關(guān)部門如無不同意見,，中國證監(jiān)會即對企業(yè)的申請材料依法阿進行審查。

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