資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量——2025年中級(jí)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理預(yù)習(xí)階段考點(diǎn)
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【第二章 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)】
資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量
星級(jí)：★★
難度：中
歷年：客觀題
(一)風(fēng)險(xiǎn)的概念
風(fēng)險(xiǎn)：收益的不確定性。
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)企業(yè)的戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的不確定性,。
財(cái)務(wù)管理角度的風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中,，由于各種難以預(yù)料或無(wú)法控制的因素作用，使企業(yè)的實(shí)際收益與預(yù)計(jì)收益發(fā)生背離,，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性,。
(二)風(fēng)險(xiǎn)的衡量
1.方差
方差是用來(lái)表示資產(chǎn)收益率的各種可能值與其期望值之間的偏離程度。
其中：期望值E也就是預(yù)期收益率或期望收益率,。
巧記憶
方差的計(jì)算思路：
可將“方差”兩個(gè)字倒過(guò)來(lái)念,，即“差方”?！胺讲睢本褪恰安罘健钡募訖?quán)平均數(shù),。
(1)計(jì)算“差”,，即每一種情況下的資產(chǎn)收益率與期望值的差;
(2)計(jì)算“差平方”;
(3)以概率為權(quán)數(shù)對(duì)差平方進(jìn)行加權(quán)平均。
2.標(biāo)準(zhǔn)差
標(biāo)準(zhǔn)差也稱(chēng)為標(biāo)準(zhǔn)離差,，是方差的平方根,。
3.標(biāo)準(zhǔn)差率
聚焦點(diǎn):
(三)風(fēng)險(xiǎn)矩陣
以上就是為大家整理的關(guān)于資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量相關(guān)內(nèi)容?？忌鷤円侠戆才艜r(shí)間,，充分利用預(yù)習(xí)階段的學(xué)習(xí)時(shí)間，積極備考,， 希望大家都能取得中級(jí)會(huì)計(jì)師資格證,！
注：以上內(nèi)容選自劉艷霞老師24年《財(cái)務(wù)管理》基礎(chǔ)階段課程講義
（本文為東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn)原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用,，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）
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