現(xiàn)金流為負值說明什么
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現(xiàn)金流如為負數(shù),，表明該企業(yè)為虧損企業(yè),，經(jīng)營的現(xiàn)金收入不能抵補有關(guān)支出,。
現(xiàn)金流量是負的意味著公司年初至報告期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流出總量大于現(xiàn)金流入總量,。
現(xiàn)金流量表的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為負數(shù),，則商業(yè)信用不佳,。當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù),，投資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù)，籌資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時,，表明該企業(yè)處于產(chǎn)品初創(chuàng)期,。在這個階段企業(yè)需要投入大量資金，形成生產(chǎn)能力,，開拓市場,，其資金來源只有舉債、融資等籌資活動,。
現(xiàn)金流為負,，需要具體情況具體分析。
現(xiàn)金流主要由經(jīng)營現(xiàn)金流,，投資現(xiàn)金流和融資現(xiàn)金流組成,。某些企業(yè)是周期性行業(yè)，現(xiàn)金流往往到某個特定時段才回籠,，容易出現(xiàn)經(jīng)營現(xiàn)金流為負數(shù)的情況;企業(yè)在擴大生長規(guī)模,，進行巨額投資的時候,，容易出現(xiàn)投資現(xiàn)金流為負數(shù)的情況;企業(yè)為了降低負債規(guī)模，大額償還銀行借款的時候,，容易出現(xiàn)融資現(xiàn)金流為負數(shù)的情況,。
當(dāng)一家企業(yè)的現(xiàn)金流連續(xù)幾年為負數(shù)并且有遞增趨勢，那就是一個危險的信號了,，很可能該公司的綜合狀況在惡化,。
初創(chuàng)期
當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù)，投資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù)，籌資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時,，表明該企業(yè)處于產(chǎn)品初創(chuàng)期,。在這個階段企業(yè)需要投入大量資金，形成生產(chǎn)能力,，開拓市場,，其資金來源只有舉債、融資等籌資活動,。
發(fā)展期
當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),，投資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù)，籌資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時,，可以判斷企業(yè)處于高速發(fā)展期,。這時產(chǎn)品迅速占領(lǐng)市場，銷售呈現(xiàn)快速上升趨勢,，表現(xiàn)為經(jīng)營活動中大量貨幣資金回籠,，同時為了擴大市場份額，企業(yè)仍需要大量追加投資,，而僅靠經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額可能無法滿足所需投資,，必須籌集必要的外部資金作為補充。
成熟期
當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),，投資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),，籌資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù)時，表明企業(yè)進入產(chǎn)品成熟期,。在這個階段產(chǎn)品銷售市場穩(wěn)定,，已進入投資回收期，但很多外部資金需要償還,，以保持企業(yè)良好的資信程度,。
衰退期
當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù)，投資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),，籌資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù)時,，可以認為企業(yè)處于衰退期。這個時期的特征是：市場萎縮,，產(chǎn)品銷售的市場占有率下降,，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小于流出，同時企業(yè)為了應(yīng)付債務(wù)不得不大規(guī)模收回投資以彌補現(xiàn)金的不足,。
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