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現(xiàn)金流為負(fù)值說(shuō)明什么

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：馮云旭 2024-03-18 09:41:10

精選回答

東奧中級(jí)會(huì)計(jì)職稱

2025-06-27 07:11:10

現(xiàn)金流如為負(fù)數(shù)，表明該企業(yè)為虧損企業(yè),，經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金收入不能抵補(bǔ)有關(guān)支出,。

現(xiàn)金流量是負(fù)的意味著公司年初至報(bào)告期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流出總量大于現(xiàn)金流入總量。

現(xiàn)金流量表的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),，則商業(yè)信用不佳,。當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)，投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),，籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時(shí),，表明該企業(yè)處于產(chǎn)品初創(chuàng)期。在這個(gè)階段企業(yè)需要投入大量資金,，形成生產(chǎn)能力,，開(kāi)拓市場(chǎng)，其資金來(lái)源只有舉債,、融資等籌資活動(dòng),。

現(xiàn)金流為負(fù)，需要具體情況具體分析,。

現(xiàn)金流主要由經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流,，投資現(xiàn)金流和融資現(xiàn)金流組成,。某些企業(yè)是周期性行業(yè)，現(xiàn)金流往往到某個(gè)特定時(shí)段才回籠,，容易出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)的情況;企業(yè)在擴(kuò)大生長(zhǎng)規(guī)模,，進(jìn)行巨額投資的時(shí)候，容易出現(xiàn)投資現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)的情況;企業(yè)為了降低負(fù)債規(guī)模,，大額償還銀行借款的時(shí)候,，容易出現(xiàn)融資現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)的情況。

當(dāng)一家企業(yè)的現(xiàn)金流連續(xù)幾年為負(fù)數(shù)并且有遞增趨勢(shì),，那就是一個(gè)危險(xiǎn)的信號(hào)了,，很可能該公司的綜合狀況在惡化。

初創(chuàng)期

當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),，投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),，籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時(shí)，表明該企業(yè)處于產(chǎn)品初創(chuàng)期,。在這個(gè)階段企業(yè)需要投入大量資金,，形成生產(chǎn)能力，開(kāi)拓市場(chǎng),，其資金來(lái)源只有舉債,、融資等籌資活動(dòng)。

發(fā)展期

當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù),，投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)，籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時(shí),，可以判斷企業(yè)處于高速發(fā)展期,。這時(shí)產(chǎn)品迅速占領(lǐng)市場(chǎng)，銷售呈現(xiàn)快速上升趨勢(shì),，表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中大量貨幣資金回籠,，同時(shí)為了擴(kuò)大市場(chǎng)份額，企業(yè)仍需要大量追加投資,，而僅靠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~可能無(wú)法滿足所需投資,，必須籌集必要的外部資金作為補(bǔ)充。

成熟期

當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù),，投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù),，籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)時(shí)，表明企業(yè)進(jìn)入產(chǎn)品成熟期,。在這個(gè)階段產(chǎn)品銷售市場(chǎng)穩(wěn)定,，已進(jìn)入投資回收期，但很多外部資金需要償還,，以保持企業(yè)良好的資信程度,。

衰退期

當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),，投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)時(shí),，可以認(rèn)為企業(yè)處于衰退期,。這個(gè)時(shí)期的特征是：市場(chǎng)萎縮，產(chǎn)品銷售的市場(chǎng)占有率下降,，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小于流出,，同時(shí)企業(yè)為了應(yīng)付債務(wù)不得不大規(guī)模收回投資以彌補(bǔ)現(xiàn)金的不足。

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