營運資金的特點與管理原則_2024年中級會計財務管理預習知識點
來源：東奧會計在線責編：zhangfan2024-01-08 11:20:11
運氣只是努力的附屬品,，不奮斗就不會有收獲,。想在中級會計考試中取得優(yōu)異的成績，在備考期間就要踏實學習,，為實現(xiàn)自己的目標而努力奮斗！
【知識點】營運資金的特點與管理原則
【所屬章節(jié)】第七章 營運資金管理
營運資金的特點與管理原則
營運資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中占用在流動資產(chǎn)上的資金,。
營運資金的特點：
(1)來源具有多樣性(短期借款、商業(yè)信用,、應付職工薪酬等等),；
(2)數(shù)量具有波動性(業(yè)務有波動性),；
(3)周轉(zhuǎn)具有短期性(1年內(nèi)或超過1年的營業(yè)周期內(nèi)收回資金),；
(4)實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性(實物形態(tài)有多種),。
營運資金的管理原則：
(1)滿足合理的資金需求；
(2)提高資金使用效率(加速變現(xiàn),，加快營運資金的周轉(zhuǎn)),；
(3)節(jié)約資金使用成本(加速周轉(zhuǎn)，合理配置資金,、降低資本成本),；
(4)維持短期償債能力。
注：以上中級會計考試學習內(nèi)容選自張一琳老師2023年《財務管理》授課講義
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