預(yù)測資金需要量的基本依據(jù)
精選回答
預(yù)測資金需要量的基本依據(jù)：
一,、因素分析法
根據(jù)預(yù)測年度的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求,，進(jìn)行分析調(diào)整,，來預(yù)測資金需要量的一種方法,。
計(jì)算公式：
資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1+預(yù)測期銷售增長率)/(1+預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度增長率)
特點(diǎn)：
計(jì)算簡便，容易掌握,，預(yù)測結(jié)果不太精確,。
二、銷售百分比法
原理：
假設(shè)某些資產(chǎn)與銷售額存在穩(wěn)定的百分比關(guān)系,，根據(jù)銷售與資產(chǎn)的比例關(guān)系預(yù)計(jì)資產(chǎn)額,，根據(jù)資產(chǎn)額預(yù)計(jì)相應(yīng)的負(fù)債和所有者權(quán)益，進(jìn)而確定籌資需求量,。
需要增加的資金量=增加的資產(chǎn)-增加的敏感負(fù)債
特點(diǎn)
(1)優(yōu)點(diǎn)：
能為籌資管理提供短期預(yù)計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表,，以適應(yīng)外部籌資的需要，且易于使用,。
(2)缺點(diǎn)：
在有關(guān)因素發(fā)生變動的情況下,，必須相應(yīng)地調(diào)整原有的銷售百分比。
三,、資金習(xí)性預(yù)測法
是指根據(jù)資金習(xí)性預(yù)測未來資金需要量的一種方法,。所謂資金習(xí)性,，是指資金的變動同產(chǎn)銷量變動之間的依存關(guān)系。
資金習(xí)性預(yù)測法一般根據(jù)歷史上企業(yè)資金占用總額與產(chǎn)銷量之間的關(guān)系,，把資金分為不變和變動兩部分,，然后結(jié)合預(yù)計(jì)的銷售量來預(yù)測資金需要量。
計(jì)算公式：
設(shè)產(chǎn)銷量為自變量X,，資金占用為因變量Y,，它們之間關(guān)系可用下式表示：
Y=a+bX
式中，a為不變資金,；b為單位產(chǎn)銷量所需變動資金,。
只要求出a和b，并知道預(yù)測期的產(chǎn)銷量,，就可以用上述公式測算資金需求情況,。a和b可用高低點(diǎn)法或回歸直線法求出。
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