資金需要量預(yù)測方法的基本原理和特點(diǎn)
精選回答
資金需要量預(yù)測方法的基本原理和特點(diǎn)：
一,、因素分析法
含義：
又稱分析調(diào)整法,，是以有關(guān)項(xiàng)目基期年度的平均資金需要量為基礎(chǔ),，根據(jù)預(yù)測年度的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求,，進(jìn)行分析調(diào)整，來預(yù)測資金需要量的一種方法,。
計算公式：
資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1+預(yù)測期銷售增長率)/(1+預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度增長率)
特點(diǎn)：
計算簡便,，容易掌握，預(yù)測結(jié)果不太精確,。
二,、銷售百分比法
原理：
假設(shè)某些資產(chǎn)與銷售額存在穩(wěn)定的百分比關(guān)系，根據(jù)銷售與資產(chǎn)的比例關(guān)系預(yù)計資產(chǎn)額,，根據(jù)資產(chǎn)額預(yù)計相應(yīng)的負(fù)債和所有者權(quán)益,，進(jìn)而確定籌資需求量。
需要增加的資金量=增加的資產(chǎn)-增加的敏感負(fù)債
特點(diǎn)
(1)優(yōu)點(diǎn)：
能為籌資管理提供短期預(yù)計的財務(wù)報表,，以適應(yīng)外部籌資的需要,，且易于使用。
(2)缺點(diǎn)：
在有關(guān)因素發(fā)生變動的情況下，必須相應(yīng)地調(diào)整原有的銷售百分比,。
三,、資金習(xí)性預(yù)測法
資金習(xí)性預(yù)測法，是指根據(jù)資金習(xí)性預(yù)測未來資金需要量的一種方法,。所謂資金習(xí)性,，是指資金的變動同產(chǎn)銷量變動之間的依存關(guān)系。
資金習(xí)性預(yù)測法一般根據(jù)歷史上企業(yè)資金占用總額與產(chǎn)銷量之間的關(guān)系,，把資金分為不變和變動兩部分,，然后結(jié)合預(yù)計的銷售量來預(yù)測資金需要量,。
不變資金：
在一定范圍內(nèi)與產(chǎn)銷量無關(guān),，Y=a。
變動資金：
在一定范圍內(nèi)與產(chǎn)銷量成同比例變動,，Y=bX,。
半變動資金：
隨產(chǎn)銷量變動而變動，但不成同比例變動,。
總資金與業(yè)務(wù)量直線方程：
Y=a+bX
式中,，Y表示資金占用量；X表示業(yè)務(wù)量,；a表示不變資金,；b表示單位業(yè)務(wù)量所需變動資金。
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