2022年中級會計《財務(wù)管理》預(yù)習(xí)階段學(xué)習(xí)打卡——單項資產(chǎn)的風(fēng)險
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【單項資產(chǎn)的風(fēng)險】
1.風(fēng)險的概念(了解)
風(fēng)險是指收益的不確定性。
雖然風(fēng)險的存在可能意味著收益的增加,，但人們考慮更多的則是損失發(fā)生的可能性,。
通常，風(fēng)險與收益的權(quán)衡關(guān)系,，是指高收益的投資機(jī)會往往伴隨巨大風(fēng)險,，風(fēng)險小的投資機(jī)會則往往帶來的收益也較低。即高風(fēng)險高收益,、低風(fēng)險低收益。
2.風(fēng)險的分類(掌握)
根據(jù)風(fēng)險是否可以被分散,，分為可分散風(fēng)險和不可分散風(fēng)險,。
名稱 | 可分散風(fēng)險 （非系統(tǒng)風(fēng)險、特有風(fēng)險,、特殊風(fēng)險） | 不可分散風(fēng)險 （系統(tǒng)風(fēng)險,、市場風(fēng)險） |
概念 | 在證券資產(chǎn)組合中，能夠隨著資產(chǎn)種類增加而降低直至消除的風(fēng)險,，被稱為非系統(tǒng)性風(fēng)險,，即發(fā)生于個別公司特有事件造成的風(fēng)險 | 影響所有資產(chǎn)的、不能通過資產(chǎn)組合消除的風(fēng)險,，也就是不能隨著資產(chǎn)種類增加而分散的風(fēng)險 |
舉例 | 員工罷工,、新產(chǎn)品開發(fā)失敗、 訴訟失敗等 | 國家政策變化,、稅制改革,、 政治因素等 |
3.風(fēng)險的衡量指標(biāo)(掌握)
衡量風(fēng)險的指標(biāo)主要有收益率的方差、標(biāo)準(zhǔn)差和標(biāo)準(zhǔn)差率等,。
注：以上預(yù)習(xí)階段學(xué)習(xí)打卡內(nèi)容選自楊樹林老師2022年《財務(wù)管理》預(yù)習(xí)班授課講義
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