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集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式主要包括哪些

來源：東奧會計(jì)在線責(zé)編：梁媛 2021-04-12 17:29:02

精選回答

東奧中級會計(jì)職稱

2025-01-14 06:35:30

集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式主要包括：統(tǒng)收統(tǒng)支模式,、撥付備用金模式,、結(jié)算中心模式、內(nèi)部銀行模式,、財(cái)務(wù)公司模式,。

統(tǒng)收統(tǒng)支模式：企業(yè)的一切資金收入都集中在集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)部門，各分支機(jī)構(gòu)或子企業(yè)不單獨(dú)設(shè)立賬號,，一切現(xiàn)金支出都通過集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部門付出，現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中,。

撥付備用金模式：指集團(tuán)按照一定的期限統(tǒng)撥給所有所屬分支機(jī)構(gòu)或子企業(yè)備其使用的一定數(shù)額的現(xiàn)金,。各分支機(jī)構(gòu)或子企業(yè)發(fā)生現(xiàn)金支出后，持有關(guān)憑證到集團(tuán)財(cái)務(wù)部門報(bào)銷以補(bǔ)足備用金,。

結(jié)算中心模式：結(jié)算中心通常是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的,，辦理內(nèi)部各成員現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)。它通常設(shè)立于財(cái)務(wù)部門內(nèi),，是一個(gè)獨(dú)立運(yùn)行的職能機(jī)構(gòu),。

內(nèi)部銀行模式：將社會銀行的基本職能與管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制而建立起來的一種內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu)，它將“企業(yè)管理”,、“金融信貸”和“財(cái)務(wù)管理”三者融為一體,，一般是將企業(yè)的自有資金和商業(yè)銀行的信貸資金統(tǒng)籌運(yùn)作，在內(nèi)部銀行統(tǒng)一調(diào)劑,、融通運(yùn)用,。

財(cái)務(wù)公司模式：財(cái)務(wù)公司是一種經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

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