風險類別_2020年中級會計財務管理必備知識點
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【內(nèi)容導航】
風險類別
【所屬章節(jié)】
第二章財務管理基礎——第二節(jié)風險與收益
【知識點】風險類別
風險類別
項目 | 內(nèi)容 | 含義 | 要點闡釋 |
風險類別 | 非系統(tǒng) 風險 | 是指發(fā)生于個別公司的特有事件造成的風險 | 它只影響一個或少數(shù)公司，不會對整個市場產(chǎn)生太大影響,。由于非系統(tǒng)風險是個別公司或個別資產(chǎn)所特有的,，因此也稱“特殊風險”或“特有風險”。由于非系統(tǒng)風險可以通過資產(chǎn)組合分散掉,，因此也稱“可分散風險” |
系統(tǒng) 風險 | 系統(tǒng)風險又被稱為市場風險或不可分散風險,，是影響所有資產(chǎn)的,、不能通過資產(chǎn)組合來消除的風險 | 這部分風險是由那些影響整個市場的風險因素所引起的，這些因素包括宏觀經(jīng)濟形勢的變動,、國家經(jīng)濟政策的變化,、稅制改革、企業(yè)會計準則改革,、世界能源狀況,、政治因素等 |
【提示】在風險分散的過程中，不應當過分夸大資產(chǎn)多樣性和資產(chǎn)個數(shù)的作用,。實際上,，在證券資產(chǎn)組合中資產(chǎn)數(shù)目較低時，增加資產(chǎn)的個數(shù),，分散風險的效應會比較明顯,，但資產(chǎn)數(shù)目增加到一定程度時，風險分散的效應就會逐漸減弱,。經(jīng)驗數(shù)據(jù)表明,，組合中不同行業(yè)的資產(chǎn)個數(shù)達到20個時，絕大多數(shù)非系統(tǒng)風險均已被消除掉,。此時，如果繼續(xù)增加資產(chǎn)數(shù)目,，對分散風險已經(jīng)沒有多大的實際意義,，只會增加管理成本。另外不要指望通過資產(chǎn)多樣化達到完全消除風險的目的,，因為系統(tǒng)風險是不能夠通過風險的分散來消除的,。
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注：以上知識點選自田明老師《財務管理》授課講義
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