有效利率計算公式
精選回答
有效利率有兩種計算方法,。
一、近似計算法
近似計算法是通過把各項費用或費用率折成實際年率,，并將它們與利率加總求和，以求出有效利率的計算方法。它未能準確反映貨幣的時間價值,，故稱近似計算法,。
在一般情況下，利息總是針對實際動用的貸款余額而征收的,，故利率無需再做折算,。其他各項費用或費用率則需要折算成實際年率，這是因為貸款總金額可能是逐步提取并逐步償還的,。其他各項費用可以分為兩類：一次性支付的費用和每年均需支付的費用,。
一次性費用的實際年率=一次性費用÷(貸款總金額×實際貸款年限)
每年支付的費用的實際年率=(每年支付的費用×貸款年限)÷(貸款總金額×實際貸款年限)
有效利率=一次性費用的實際年率+每年支付的費用的實際年率+利率
例：已知：一筆為期7年的l億美元貸款，年利率10%,。協(xié)議規(guī)定寬限期為3年,，償付期為4年，分4次等額還本,。該借款人在簽約后立即一次性提款,，無需支付承擔費。他需要按貸款額的0.5%一次性支付管理費,，每年還需支計其他費用5萬美元,。求有效利率。
解：在此例中,，實際貸款期為5.5年,。
(0.5%×1億)/(1億×5.5)≈0.091%
一次性支付的管理費的實際年費用率為0.091%。
(5萬×7)/(1億×5.5)≈0.064%
每年支付的其他費用的實際年費用率為0.064%,。
0.091%+0.064%+10%=10.155%
有效利率為10.155%,。
二、精確計算法
考慮到貨幣的時間價值，計算有效利率要使用下面的公式：
精確計算法
式中,，L為貸款額現(xiàn)值,，M為一次性支付的費用，n為付息次數(shù),，C1,、C2、C3,。分別為第一次,、第二次、第n次還本付息和支付其他費用的金額,，r為有效利率,。
例：已知條件同上例，求按精確計算法得出的有效利率,。
解：L=1億美元
M=0.5%×1億=0.005億美元
C1 = C2 = C3=1億×10%+5萬=1005萬美元
C4=2500萬+l億×10%+5萬=3505萬美元
C5=2500萬+0.75億×10%+5萬=3255萬美元
C6=2500萬+0.5億×10%+5萬=3005萬美元
C7=2500萬+0.25億×10%+5萬=2755萬美元
將這些數(shù)據(jù)代入有效利率的精確計算公式：
注釋單位是(萬)
r=10.19%
按精確計算法,，有效利率為10.19%。它不僅反映出貸款中的其他費用,，而且反映出貨幣的時間價值,。從嚴格的意義上，只有它才是真實反映全部貸款成本的有效利率,。
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