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現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)公式

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：王婷婷 2019-11-05 11:22:33

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東奧中級(jí)會(huì)計(jì)職稱

2025-01-14 06:46:43

現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)公式

現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)是指經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量與經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金的比值。

公式一

現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量÷經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金毛流量 = (經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金一經(jīng)營(yíng)性營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)凈增加)÷經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金,。

公式二

經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量=凈收益+非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅后凈損失 (減凈收益)+ 折舊,、攤銷+營(yíng)運(yùn)資本凈減少(減凈增加)

式中：經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金是經(jīng)營(yíng)凈收益與非付現(xiàn)費(fèi)用之和,。

現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)指數(shù)

現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)是指經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量與經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金的比值,。經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金等于經(jīng)營(yíng)凈收益加上各項(xiàng)折舊,、減值準(zhǔn)備等非付現(xiàn)費(fèi)用,，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量等于經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金減去應(yīng)收賬款,、存貨等經(jīng)營(yíng)性營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)凈增加,。

現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)現(xiàn)金回收質(zhì)量,，衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo),指反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量與企業(yè)經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金(經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金毛流量)的比值。理想的現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)應(yīng)為1,。

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