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營運(yùn)資金的概念及特點(diǎn)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編：東奧中級(jí)會(huì)計(jì)職稱 2019-06-27 13:33:34

精選回答

東奧中級(jí)會(huì)計(jì)職稱

2025-01-14 07:06:25

營運(yùn)資金的概念及特點(diǎn)

營運(yùn)資金概念

營運(yùn)資金,，是指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額。用公式表示為：營運(yùn)資金總額=流動(dòng)資產(chǎn)總額-流動(dòng)負(fù)債總額；通常有銀行短期借款,、短期融資券,、商業(yè)信用,、應(yīng)交稅金,、應(yīng)交利潤,、應(yīng)付工資,、應(yīng)付費(fèi)用,、預(yù)收貨款、票據(jù)貼現(xiàn)等多種內(nèi)外部融資方式,。

營運(yùn)資金特點(diǎn)

1,、營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)具有短期性(一年或一個(gè)營業(yè)周期內(nèi))。

2,、營運(yùn)資金的來源具有靈活多樣性,。

3、營運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性,。

4,、營運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性,。

營運(yùn)資金的管理原則

保證合理的資金需求；提高資金使用效率,；節(jié)約資金使用成本,；保持足夠的短期償債能力。

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