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短期借款評估是什么

來源：東奧會計在線責編：門瑩 2019-05-27 13:47:35

精選回答

東奧中級會計職稱

2025-01-14 07:09:42

短期借款評估是什么

答案：

短期借款評估指的是對進行短期借款的企業(yè)的負債能力評估,，主要考查以下指標：流動資產和流動負債的質量、營運資金,、流動比率,、速動比率以及現金比率。

短期借款

(1)信貸額度

信貸額度又稱信貸限額,，是借款人與銀行在協(xié)議中規(guī)定的允許借款的最高限額,。但是這一規(guī)定并不具有法律約束力，如果銀行缺乏信貸資金或客戶財務狀況較差,，銀行可根據情況改變信用限額或拒絕提供貸款,。

(2)周轉信貸協(xié)定

周轉信貸協(xié)定是銀行具有法律義務地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。在協(xié)定的有效期內,，只要企業(yè)借款總額未超過最高限額,，銀行必須滿足企業(yè)任何時候提出的借款要求,。企業(yè)要享用周轉信貸協(xié)定,，通常要對貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費用。

信貸承諾費=未使用貸款×承諾費率

(3)補償性余額

補償性余額是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或實際借用額一定比例(通常為10%～20%)計算的最低存款余額,。對于銀行來說,，補償性余額有助于降低貸款風險，補償其可能遭受的風險;對借款企業(yè)來說,，補償性余額則提高了借款的實際利率,，加重了企業(yè)負擔。

補償性余額條件下實際利率大于名義利率,。

實際利率=名義利率/(1-補償性余額比例)

(4)利息支付方式

①收款法,。收款法是在借款到期時向銀行支付利息的方法。

收款法下：實際利率=名義利率

②貼現法,。貼現法又稱折價法,，是指銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時，先從本金中扣除利息部分,，到期時借款企業(yè)償還全部貸款本金的一種利息支付方法,。采用這種方法，企業(yè)可利用的貸款額只有本金扣除利息后的差額部分,。

貼現法下：實際利率>名義利率

實際利率=名義利率/(1-名義利率)

③加息法,。加息法是銀行發(fā)放分期等額償還貸款時采用的利息收取方法,。在分期等額償還貸款情況下，銀行將根據名義利率計算的利息加到貸款本金上,，計算出貸款的本息和,，要求企業(yè)在貸款期內分期償還本息之和的金額。