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如何理清籌資管理公式

來源：東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編：門瑩 2019-05-20 09:37:27

精選回答

東奧中級(jí)會(huì)計(jì)職稱

2025-01-14 07:13:37

如何理清籌資管理公式

答案：

常見的籌資管理公式：

可轉(zhuǎn)換債券：轉(zhuǎn)換比率=債券面值/轉(zhuǎn)換價(jià)格

因素分析法：資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預(yù)測期銷售增減率)×(1-預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度增長率)

銷售百分比法：外部融資需求量=敏感資產(chǎn)/基期銷售額×銷售變動(dòng)額-敏感負(fù)債/基期銷售額×銷售變動(dòng)額-銷售凈利率×利潤留存率×預(yù)測期銷售額=A/S1×△S-B/S1×△S-P×E×S2

資金需要量=資產(chǎn)-敏感負(fù)債

資本成本

一般模式下資本成本率=年資金占用費(fèi)/(籌資總額-籌資費(fèi)用)=年資金占用費(fèi)/[籌資總額×(1-籌資費(fèi)用率)]

貼現(xiàn)模式：由籌資凈額現(xiàn)值-未來資本清償額現(xiàn)金流量現(xiàn)值=0,，得：資本成本率=所采用的貼現(xiàn)率

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