怎么發(fā)行優(yōu)先股
精選回答
答案：
發(fā)行優(yōu)先股的方式：
明確發(fā)行人范圍,。公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的發(fā)行人限于證監(jiān)會(huì)規(guī)定的上市公司，非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的發(fā)行人限于上市公司(含注冊(cè)地在境內(nèi)的境外上市公司)和非上市公眾公司。
符合發(fā)行條件,。公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過(guò)公司普通股股份總數(shù)的百分之五十,，且籌資金額不得超過(guò)發(fā)行前凈資產(chǎn)的百分之五十,，已回購(gòu),、轉(zhuǎn)換的優(yōu)先股不納入計(jì)算,。公司公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股以及上市公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的其他條件適用證券法的規(guī)定,。非上市公眾公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的條件由證監(jiān)會(huì)另行規(guī)定,。
采用公開(kāi)發(fā)行方式。公司公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的,，應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定以下事項(xiàng)：
采取固定股息率;
在有可分配稅后利潤(rùn)的情況下必須向優(yōu)先股股東分配股息;
未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當(dāng)累積到下一會(huì)計(jì)年度;
優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后,，不再同普通股股東一起參加剩余利潤(rùn)分配。
交易轉(zhuǎn)讓及登記存管,。優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)在證券交易所,、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或者在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他證券交易場(chǎng)所交易或轉(zhuǎn)讓。優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證券登記結(jié)算公司集中登記存管,。優(yōu)先股交易或轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的投資者適當(dāng)性標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)與發(fā)行環(huán)節(jié)一致,。
信息披露。公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)行文件中詳盡說(shuō)明優(yōu)先股股東的權(quán)利義務(wù),，充分揭示風(fēng)險(xiǎn),。同時(shí)，應(yīng)按規(guī)定真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整、及時(shí),、公平地披露或者提供信息,，不得有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
公司收購(gòu),。優(yōu)先股可以作為并購(gòu)重組支付手段,。上市公司收購(gòu)要約適用于被收購(gòu)公司的所有股東，但可以針對(duì)優(yōu)先股股東和普通股股東提出不同的收購(gòu)條件,。根據(jù)證券法第八十六條計(jì)算收購(gòu)人持有上市公司已發(fā)行股份比例,，以及根據(jù)證券法第八十八條和第九十六條計(jì)算觸發(fā)要約收購(gòu)義務(wù)時(shí)，表決權(quán)未恢復(fù)的優(yōu)先股不計(jì)入持股數(shù)額和股本總額,。
與持股數(shù)額相關(guān)的計(jì)算,。以下事項(xiàng)計(jì)算持股數(shù)額時(shí)，僅計(jì)算普通股和表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股,。
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