可轉(zhuǎn)換債券基本要素
精選回答
⒈有效期限和轉(zhuǎn)換期限。就可轉(zhuǎn)換債券而言,，其有效期限與一般債券相同,，指債券從發(fā)行之日起至償清本息之日止的存續(xù)期間。轉(zhuǎn)換期限是指可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為普通股票的起始日至結(jié)束日的期間,。
⒉股票利率或股息率,。可轉(zhuǎn)換公司債券的票面利率是指可轉(zhuǎn)換債券作為一種債券時(shí)的票面利率,，發(fā)行人根據(jù)當(dāng)前市場利率水平,、公司債券資信等級和發(fā)行條款確定，一般低于相同條件的不可轉(zhuǎn)換債券,?？赊D(zhuǎn)換公司債券應(yīng)半年或1年付息1次，到期后5個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)償還未轉(zhuǎn)股債券的本金及最后1期利息,。
⒊轉(zhuǎn)換比例或轉(zhuǎn)換價(jià)格,。轉(zhuǎn)換比例是指一定面額可轉(zhuǎn)換債券可轉(zhuǎn)換成普通股票的股數(shù),。
⒋贖回條款與回售條款。贖回是指發(fā)行人在發(fā)行一段時(shí)間后,，可以提前贖回未到期的發(fā)行在外的可轉(zhuǎn)換公司債券,。
⒌轉(zhuǎn)換價(jià)格修正條款。轉(zhuǎn)換價(jià)格修正是指發(fā)行公司在發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券后,，由于公司尚未送股,、配股、增發(fā)股票,、分立,、合并、拆細(xì)及其他原因?qū)е掳l(fā)行人股份發(fā)生變動(dòng),，引起公司股票名義價(jià)格下降時(shí)而對轉(zhuǎn)換價(jià)格所做的必要調(diào)整,。
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