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公開(kāi)發(fā)行公司債券采取什么制度

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn) 責(zé)編：韓旭 2019-05-08 15:02:32

精選回答

東奧中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)

2025-01-14 07:33:08

公開(kāi)發(fā)行公司債券采取什么制度

公開(kāi)發(fā)行公司債券,，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬(wàn)元,；累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的百分之四十,；最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息,；籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；債券的利率不超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平,；國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件,。

有下列情形之一的，不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券：

1.前一次公開(kāi)發(fā)行的公司債券尚未募足,；

2.對(duì)已公開(kāi)發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài),；

3.違反本法規(guī)定,，改變公開(kāi)發(fā)行公司債券所募資金的用途。

存在下列情形之一的,，不得公開(kāi)發(fā)行公司債券：

1.最近三十六個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載,，或公司存在其他重大違法行為；

2.本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,；

3.對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者遲延支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài),；

4.嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形,。

資信狀況符合以下標(biāo)準(zhǔn)的公司債券可以向公眾投資者公開(kāi)發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行：

1.發(fā)行人最近三年無(wú)債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí),；

2.發(fā)行人最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券一年利息的1.5倍,；

3.債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到AAA級(jí)；

4.中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)投資者保護(hù)的需要規(guī)定的其他條件,。

未達(dá)到前款規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的公司債券公開(kāi)發(fā)行應(yīng)當(dāng)面向合格投資者;僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行的,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)簡(jiǎn)化核準(zhǔn)程序。

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