2018年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》每日攻克一大題（9.3）

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：楊曉宇2018-09-03 17:18:23

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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試如何才能輕松過(guò)關(guān),？建議考生們把握好重要考點(diǎn),，掌握好主客觀題的答題思路,，同時(shí)，通過(guò)模擬,，找到考官視角,，查缺補(bǔ)漏。為了方便大家針對(duì)性備考,，找到主觀題答題思路,，東奧小編為大家?guī)?lái)《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》每日攻克一大題內(nèi)容。

中級(jí)財(cái)務(wù)管理每日攻克一大題

1.資產(chǎn)組合M的期望收益率為18%,，標(biāo)準(zhǔn)差為27.9%,，資產(chǎn)組合N的期望收益率為13%，標(biāo)準(zhǔn)差率為1.2,，投資者張某和趙某決定將其個(gè)人資產(chǎn)投資于資產(chǎn)組合M和N中,，張某期望的最低收益率為16%，趙某投資于資產(chǎn)組合M和N的資金比例分別為30%和70%,。

要求：

(1)計(jì)算資產(chǎn)組合M的標(biāo)準(zhǔn)差率,。

(2)判斷資產(chǎn)組合M和N哪個(gè)風(fēng)險(xiǎn)更大?

(3)為實(shí)現(xiàn)期望的收益率，張某應(yīng)在資產(chǎn)組合M上投資的最低比例是多少?

(4)判斷投資者張某和趙某誰(shuí)更厭惡風(fēng)險(xiǎn),，并說(shuō)明理由,。(2017年試卷Ⅰ)

【答案】

(1)資產(chǎn)組合M的標(biāo)準(zhǔn)差率=27.9%/18%=1.55(2)資產(chǎn)組合N的標(biāo)準(zhǔn)差率為1.2小于資產(chǎn)組合M的標(biāo)準(zhǔn)差率1.55,，故資產(chǎn)組合M的風(fēng)險(xiǎn)更大。

(3)設(shè)張某應(yīng)在資產(chǎn)組合M上投資的最低比例是X：18%×X+13%×(1-X)=16%,，解得：X=60%,。

為實(shí)現(xiàn)期望的收益率，張某應(yīng)在資產(chǎn)組合M上投資的最低比例是60%,。

(4)張某在資產(chǎn)組合M(高風(fēng)險(xiǎn))上投資的最低比例是60%,，在資產(chǎn)組合N(低風(fēng)險(xiǎn))上投資的最高比例是40%，而趙某投資于資產(chǎn)組合M和N的資金比例分別為30%和70%;因?yàn)橘Y產(chǎn)組合M的風(fēng)險(xiǎn)大于資產(chǎn)組合N的風(fēng)險(xiǎn),，并且趙某投資于資產(chǎn)組合M(高風(fēng)險(xiǎn))的比例低于張某投資于資產(chǎn)組合M(高風(fēng)險(xiǎn))的比例,，所以趙某更厭惡風(fēng)險(xiǎn)。

從近年來(lái)分值占比來(lái)看,，《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》客觀題占55分,，主觀題占45分，因此,，考生們?cè)诳记皬?fù)習(xí)期間,，也要在主觀題上多下工夫，爭(zhēng)取拿下更多得分點(diǎn),，讓自己輕松過(guò)關(guān),！

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