2018年中級會計職稱《中級財務管理》每日攻克一大題（9.3）
中級會計職稱考試如何才能輕松過關(guān)？建議考生們把握好重要考點，掌握好主客觀題的答題思路,，同時,，通過模擬，找到考官視角,，查缺補漏,。為了方便大家針對性備考,，找到主觀題答題思路,，東奧小編為大家?guī)怼吨屑壺攧展芾怼访咳展タ艘淮箢}內(nèi)容,。
1.資產(chǎn)組合M的期望收益率為18%，標準差為27.9%,，資產(chǎn)組合N的期望收益率為13%,，標準差率為1.2，投資者張某和趙某決定將其個人資產(chǎn)投資于資產(chǎn)組合M和N中,，張某期望的最低收益率為16%,，趙某投資于資產(chǎn)組合M和N的資金比例分別為30%和70%。
要求：
(1)計算資產(chǎn)組合M的標準差率,。
(2)判斷資產(chǎn)組合M和N哪個風險更大?
(3)為實現(xiàn)期望的收益率,，張某應在資產(chǎn)組合M上投資的最低比例是多少?
(4)判斷投資者張某和趙某誰更厭惡風險，并說明理由,。(2017年試卷Ⅰ)
【答案】
(1)資產(chǎn)組合M的標準差率=27.9%/18%=1.55(2)資產(chǎn)組合N的標準差率為1.2小于資產(chǎn)組合M的標準差率1.55,，故資產(chǎn)組合M的風險更大。
(3)設張某應在資產(chǎn)組合M上投資的最低比例是X：18%×X+13%×(1-X)=16%,，解得：X=60%,。
為實現(xiàn)期望的收益率，張某應在資產(chǎn)組合M上投資的最低比例是60%,。
(4)張某在資產(chǎn)組合M(高風險)上投資的最低比例是60%,，在資產(chǎn)組合N(低風險)上投資的最高比例是40%，而趙某投資于資產(chǎn)組合M和N的資金比例分別為30%和70%;因為資產(chǎn)組合M的風險大于資產(chǎn)組合N的風險,，并且趙某投資于資產(chǎn)組合M(高風險)的比例低于張某投資于資產(chǎn)組合M(高風險)的比例,，所以趙某更厭惡風險。
從近年來分值占比來看,，《中級財務管理》客觀題占55分,，主觀題占45分，因此,，考生們在考前復習期間，也要在主觀題上多下工夫,，爭取拿下更多得分點,，讓自己輕松過關(guān)！
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