2018年中級經(jīng)濟師《金融》考點：股權(quán)登記,、證券存管,、清算交割交收
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【內(nèi)容導航】
(1)股權(quán)登記
(2)證券存管
(3)清算與交割交收
【所屬章節(jié)】
本知識點屬于《金融》科目第五章 投資銀行與證券投資基金
【知識點】股權(quán)登記,、證券存管,、清算交割交收
股權(quán)登記、證券存管,、清算交割交收
(1)股權(quán)登記
發(fā)行公司委托專門的登記機構(gòu)建立其所有股東的名冊,，并在每一次股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為發(fā)生后進行變更登記,。
(2)證券存管
它是指在交易過戶、非交易過戶,、分紅派息,、賬戶掛失等變更中實施的財產(chǎn)保管制度。
(3)清算與交割交收
清算與交割交收統(tǒng)稱為證券結(jié)算,。證券結(jié)算是在每一個交易日對每個經(jīng)紀商成交的證券數(shù)量與價款分別予以軋抵,，對證券和資金的應收或應付凈額進行計算的過程。清算后買賣雙方在事先約定的時間內(nèi)履行合約,，錢貨兩清,。這期間證券的收付稱為交割，資金的收付稱為交收,。
證券結(jié)算主要有兩種結(jié)算方式：凈額結(jié)算和逐筆結(jié)算,。
凈額結(jié)算方式又稱為差額結(jié)算，就是在一個結(jié)算期內(nèi),，對每個經(jīng)紀商價款的結(jié)算只計其各筆應收,、應付款項相抵之后的凈額，對證券的結(jié)算只計每一種證券應收,、應付相抵后的凈額,。凈額結(jié)算的優(yōu)點是可以簡化操作手續(xù)，提高結(jié)算效率,。但應該注意的是,，結(jié)算價款時，同一結(jié)算期內(nèi)發(fā)生的不同種類的證券買賣價款可以合并計算,，但不同結(jié)算期發(fā)生的價款不能合并計算;結(jié)算證券時,，只有在同一清算期內(nèi)且同一證券才能合并計算。
逐筆結(jié)算是指對每一筆成交的證券及相應價款進行逐筆結(jié)算,，主要是為了防止在證券風險特別大的情況下凈額結(jié)算風險積累情況的發(fā)生,。
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