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2018中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融》預(yù)習(xí)考點(diǎn)：我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：王子琪2018-03-09 14:13:22

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面對(duì)2018中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試,,用堅(jiān)韌的毅力去克服每一個(gè)難題,在任何困難面前絕不退縮..東奧小編整理《金融》的知識(shí)點(diǎn)，用用恒心和耐心堅(jiān)持備考.

【內(nèi)容導(dǎo)航】

我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理

【所屬章節(jié)】

本知識(shí)點(diǎn)屬于《金融》科目第四章商業(yè)銀行經(jīng)營與管理

【知識(shí)點(diǎn)】我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理

1. 我國銀行資產(chǎn)負(fù)債管理制度的建立

1994年,，商業(yè)銀行按中國人民銀行的要求開始全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度,，即以比例加限額控制的辦法，對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債實(shí)行綜合管理,。

1998年1月1日起,，中國人民銀行取消了對(duì)國有商業(yè)銀行貸款增加量管理的指令性計(jì)劃，改為指導(dǎo)性計(jì)劃,，在逐步推行資產(chǎn)比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上,，實(shí)行“計(jì)劃指導(dǎo)、自我平衡,、比例管理,、間接控制”的信貸資金管理體制。

2. 資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系

2003年中國銀監(jiān)會(huì)成立后提出了“管風(fēng)險(xiǎn),、管法人,、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管新理念,，強(qiáng)調(diào)堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為核心的監(jiān)管內(nèi)容,。

3. 資產(chǎn)負(fù)債管理的方法和工具

目前，國際銀行業(yè)較為通行的資產(chǎn)負(fù)債管理方法主要包括三種基礎(chǔ)管理方法(缺口分析,、久期分析,、外匯敞口與敏感性分析)和兩種前瞻性動(dòng)態(tài)管理方法(情景模擬和流動(dòng)性壓力測試)。

(1)缺口分析是商業(yè)銀行衡量資產(chǎn)與負(fù)債之間重定價(jià)期限和現(xiàn)金流量到期期限匹配情況的一種方法,，主要用于利率敏感性缺口和流動(dòng)性期限缺口分析,。

利率敏感性缺口=利率敏感性資產(chǎn)-利率敏感性負(fù)債

利率敏感性缺口大于0，為正缺口,，利率上升,，收益上升;

利率敏感性缺口小于0，為負(fù)缺口,，利率上升,，收益下降,。

(2)久期分析是商業(yè)銀行衡量利率變動(dòng)對(duì)全行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的一種方法。商業(yè)銀行通過改變資產(chǎn),、負(fù)債的久期,，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債組合的利率免疫，提高全行的市場價(jià)值和收益水平,。

(3)外匯敞口分析和敏感性分析是商業(yè)銀行衡量匯率變動(dòng)對(duì)全行財(cái)務(wù)狀況影響的一種方法,。商業(yè)銀行采用敞口限額管理和資產(chǎn)負(fù)債幣種結(jié)構(gòu)管理等方式控制外匯敞口產(chǎn)生的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

4. 前瞻性動(dòng)態(tài)管理方法

(1)情景模擬是商業(yè)銀行結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生的概率,，研究多種因素同時(shí)作用可能產(chǎn)生的影響,。商業(yè)銀行在現(xiàn)有頭寸數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，結(jié)合對(duì)未來業(yè)務(wù)規(guī)模和利率變化的預(yù)測,，以及對(duì)客戶行為的分析和假設(shè),，進(jìn)行多種不同情景的動(dòng)態(tài)分析。

(2)流動(dòng)性壓力測試是一種以定量分析為主的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析方法,，商業(yè)銀行通過流動(dòng)性壓力測試測算全行在遇到小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失,，從而對(duì)銀行流動(dòng)性管理體系的脆弱性做出評(píng)估和判斷，進(jìn)而采取必要措施,。

【例題·單選題】根據(jù)缺口分析法,，若某商業(yè)銀行在未來一段時(shí)期內(nèi)需要重新定價(jià)的資產(chǎn)大于負(fù)債，則在利率下降的情況下,，該銀行的利差收益會(huì)( ),。(2016年)

A.不變

B.擴(kuò)大

C.減小

D.不確定

在備考2018中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試中，堅(jiān)定的確定目標(biāo),，誠懇的備戰(zhàn)考試,。獲取中級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融知識(shí)點(diǎn)匯總 ，不下苦功夫是不會(huì)獲得成功的,。

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