測試內(nèi)容

能力等級

（一）財務(wù)管理概述

1．財務(wù)管理的內(nèi)容

（1）企業(yè)的組織形式

1

（2）財務(wù)管理的內(nèi)容

2

2．財務(wù)管理的目標(biāo)

（1）財務(wù)管理目標(biāo)概述

2

（2）財務(wù)目標(biāo)與經(jīng)營者

2

（3）財務(wù)目標(biāo)與債權(quán)人

2

（4）財務(wù)目標(biāo)與利益相關(guān)者

1

（5）企業(yè)的社會責(zé)任和商業(yè)道德

1

3．財務(wù)管理原理
（1）財務(wù)管理的基本原理與核心概念
（2）財務(wù)管理原理的基礎(chǔ)理論
（3）財務(wù)管理原理用于投資
（4）財務(wù)管理原理用于籌資
4．財務(wù)管理的原則
（1）有關(guān)競爭環(huán)境的原則
（2）有關(guān)創(chuàng)造價值的原則
（3）有關(guān)財務(wù)交易的原則
5．金融市場

　
2
2
1
1

2
2
2

（1）金融資產(chǎn)

1

（2）資金提供者和資金需求者

2

（3）金融中介機(jī)構(gòu)

2

（4）金融市場的類型

2

（5）金融市場的功能

1

（二）　財務(wù)報表分析

1．財務(wù)報表分析概述��

（1）財務(wù)報表分析的意義

1

（2）財務(wù)報表分析的步驟和方法

2

（3）財務(wù)報表分析的原則和局限性

1

2．財務(wù)比率分析

（1）短期償債能力比率

2

（2）長期償債能力比率

2

（3）營運(yùn)能力比率

2

（4）盈利能力比率

2

（5）市價比率

2

（6）杜邦分析體系

3

3．管理用財務(wù)報表分析

（1）管理用財務(wù)報表

3

（2）管理用財務(wù)分析體系

3

(三)　長期計劃與財務(wù)預(yù)測

1．長期計劃��

（1）長期計劃的內(nèi)容

1

（2）財務(wù)計劃的步驟

1

2．財務(wù)預(yù)測

（1）財務(wù)預(yù)測的意義和目的

1

（2）財務(wù)預(yù)測的步驟

1

（3）銷售百分比法

3

（4）財務(wù)預(yù)測的其他方法

1

3．增長率與資金需求

（1）銷售增長率與外部融資的關(guān)系

2　

（2）內(nèi)含增長率

2

（3）可持續(xù)增長率

3

(四)　財務(wù)估價基礎(chǔ)

1．貨幣的時間價值

（1）什么是貨幣的時間價值

1

（2）復(fù)利終值和現(xiàn)值

2

（3）年金終值和現(xiàn)值

2

2．風(fēng)險和報酬

（1）風(fēng)險的概念

2

（2）單項資產(chǎn)的風(fēng)險和報酬

2

（3）投資組合的風(fēng)險和報酬

3

（4）資本資產(chǎn)定價模型

3

(五)　債券和股票估價

1．債券估價

（1）債券的概念和類別

1

（2）債券的價值

3

（3）債券的收益率

2

2．股票估價

（1）股票的有關(guān)概念

1

（2）股票的價值

3

（3）股票的期望收益率

2

(六)　資本成本

1．資本成本概述

（1）資本成本的概念

2

（2）資本成本的用途

1

2．普通股成本
（1）資本資產(chǎn)定價模型
（2）股利增長模型
（3）債券收益加風(fēng)險溢價法
3．債務(wù)成本
（1）債務(wù)成本的含義
（2）債務(wù)成本估計的方法
4．加權(quán)平均資本成本
（1）加權(quán)平均成本
（2）發(fā)行成本的影響

2
2
2

2
3

2
3

（3）影響資本成本的因素

2

(七)　企業(yè)價值評估

1．企業(yè)價值評估概述

（1）價值評估的意義

1

（2）價值評估的目的

1

（3）企業(yè)價值評估的對象

2

（4）企業(yè)價值評估的步驟

1

2．現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型

（1）現(xiàn)金流量模型的參數(shù)和種類

1

（2）現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型參數(shù)的估計

3

（3）企業(yè)價值的計算

3

（4）股權(quán)現(xiàn)金流量模型的應(yīng)用

3

（5）實體現(xiàn)金流量模型的應(yīng)用
3．相對價值模型
（1）相對價值模型的原理
（2）相對價值模型的應(yīng)用

2　

2
2

(八)　資本預(yù)算

1．項目評價的原理和方法

（1）項目評價的原理

3

（2）項目評價的方法

3

2．投資項目現(xiàn)金流量的估計

（1）現(xiàn)金流量的概念

2

（2）現(xiàn)金流量的估計

2

（3）固定資產(chǎn)更新項目的現(xiàn)金流量

2

（4）所得稅和折舊對現(xiàn)金流量的影響

3

（5）互斥項目的排序問題

3

（6）總量有限時的資本分配
（7）通貨膨脹的處置
3．項目風(fēng)險的衡量與處置
（1）項目風(fēng)險分析的主要概念
（2）項目系統(tǒng)風(fēng)險的衡量和處置
（3）項目特有風(fēng)險的衡量與處置

3
2

3
3
2

(九)　期權(quán)估價
1．期權(quán)概述

（1）期權(quán)的基本概念

2　

（2）期權(quán)的到期日價值
（3）期權(quán)的投資策略

2
3

（4）期權(quán)價值的影響因素

3

2．期權(quán)價值評估的方法

（1）期權(quán)估價原理

3

（2）二叉樹期權(quán)定價模型

3

（3）布萊克一斯科爾斯期權(quán)定價模型

3

3．實物期權(quán)

（1）擴(kuò)張期權(quán)

2

（2）時機(jī)選擇期權(quán)

3

（3）放棄期權(quán)

3

(十)　資本結(jié)構(gòu)

1．有效資本市場
（1）有效資本市場的意義
（2）市場按有效性程度的分類
（3）對有效市場理論的挑戰(zhàn)
（4）有效市場理論對公司理財?shù)囊饬x
2．杠桿原理

1
2
2
2

（1）經(jīng)營杠桿

2

（2）財務(wù)杠桿

2

（3）總杠桿系數(shù)

2

3．資本結(jié)構(gòu)理論

（1）資本結(jié)構(gòu)的MM理論

2　

（2）資本結(jié)構(gòu)的其他理論

2　

4．資本結(jié)構(gòu)決策

（1）資本結(jié)構(gòu)的影響因素

2

（2）資本結(jié)構(gòu)決策方法

2

(十一)　股利分配

1．利潤分配概述

（1）利潤分配的基本原則

2　

（2）利潤分配的項目

2

（3）利潤分配的順序

3

2．股利支付的程序和方式

（1）股利支付的程序
（2）股利支付的方式
3．股利理論與股利分配政策
（1）股利理論
（2）制定股利分配政策應(yīng)考慮的因素
（3）股利分配政策
4．股票股利,、股票分割和回購
（1）股票股利
（2）股票分割
（3）股票回購

1　
1

2
2
2

1
2
2

(十二)　普通股和長期債務(wù)籌資

1．普通股籌資

（1）股票的概念和種類

1　

（2）普通股的首次發(fā)行,、定價與上市

2

（3）股權(quán)再融資

2

（4）普通股融資的特點(diǎn)

2

2．長期負(fù)債籌資

（1）長期負(fù)債籌資的特點(diǎn)

2　

（2）長期借款籌資

2

（3）長期債券籌資

2

(十三)　其他長期籌資

1．租賃

（1）租賃的主要概念

2　

（2）經(jīng)營租賃和融資租賃

2

（3）租賃的會計處理

2

（4）租賃的稅務(wù)處理

2

（5）租賃的決策分析

2　

（6）租賃存在的原因

2

2．混合籌資

（1）優(yōu)先股

2

（2）認(rèn)股權(quán)證

3

（3）可轉(zhuǎn)換債券

2

(十四)營運(yùn)資本投資

1．營運(yùn)資本投資概述

（1）營運(yùn)資本的有關(guān)概念

1　

（2）影響流動資產(chǎn)投資需求的因素

2　

（3）適中型流動資產(chǎn)投資政策

2　

（4）保守型流動資產(chǎn)投資政策

2

（5）激進(jìn)型流動資產(chǎn)投資政策

2

2．現(xiàn)金和有價證券

（1）現(xiàn)金管理的目標(biāo)

2

（2）現(xiàn)金收支管理

2

（3）最佳現(xiàn)金持有量

2

3．應(yīng)收賬款

（1）應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)
（2）信用政策的確定
（3）應(yīng)收賬款的收賬
4．存貨
（1）存貨管理的目標(biāo)
（2）儲備存貨的有關(guān)成本
（3）存貨決策

2
2
2

1
3
2

（十五）營運(yùn)資本籌資

1．營運(yùn)資本籌資政策

（1）適中型籌資政策

2

（2）激進(jìn)型籌資政策

2

（3）保守型籌資政策

3

2．短期籌資

（1）短期負(fù)債籌資的特點(diǎn)

1

（2）商業(yè)信用

2

（3）短期借款

2

（十六）產(chǎn)品成本計算

1．成本計算概述��

（1）成本的一般概念

2　

（2）成本的分類

2　

（3）產(chǎn)品成本計算的目的和要求

1　

2．成本的歸集和分配

（1）生產(chǎn)費(fèi)用的歸集和分配

2

（2）輔助生產(chǎn)費(fèi)用的歸集和分配

2　

（3）完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的成本分配

2

（4）聯(lián)產(chǎn)品和副產(chǎn)品的成本分配

3

3．產(chǎn)品成本計算的品種法

（1）品種法的基本特點(diǎn)

2

（2）品種法舉例

3

4．產(chǎn)品成本計算的分批法

（1）分批法的基本特點(diǎn)

1

（2）分批法舉例

3　

5．產(chǎn)品成本計算的分步法

（1）逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法

2

（2）平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法

3　

（十七）標(biāo)準(zhǔn)成本計算
1．標(biāo)準(zhǔn)成本及其制定
（1）標(biāo)準(zhǔn)成本的概念
（2）標(biāo)準(zhǔn)成本的種類
（3）標(biāo)準(zhǔn)成本的制定
2．標(biāo)準(zhǔn)成本的差異分析
（1）變動成本差異的分析
（2）固定制造費(fèi)用的差異分析

1
2
2

3
3

（十八）本量利分析

1．成本性態(tài)分析

（1）成本按性態(tài)分類

1

（2）成本估計

2　

2．成本、數(shù)量和利潤分析

（1）成本,、數(shù)量和利潤的關(guān)系

2

（2）盈虧臨界分析

3

（3）敏感分析

3　

（十九）短期預(yù)算

1．全面預(yù)算概述

（1）全面預(yù)算的內(nèi)容

1

（2）全面預(yù)算的作用

1

（3）全面預(yù)算的編制程序

1

2．全面預(yù)算的編制方法

（1）增量預(yù)算法與零基預(yù)算法

1　

（2）固定預(yù)算法與彈性預(yù)算法

2

（3）定期預(yù)算法與滾動預(yù)算法

2

3．營業(yè)預(yù)算的編制

（1）銷售預(yù)算

2　

（2）生產(chǎn)預(yù)算

2

（3）直接材料預(yù)算

2

（4）直接人工預(yù)算

2

（5）制造費(fèi)用預(yù)算

2

（6）產(chǎn)品成本預(yù)算

2

（7）銷售及管理費(fèi)用預(yù)算

2

4．財務(wù)預(yù)算的編制

（1）現(xiàn)金預(yù)算

3

（2）利潤表預(yù)算

2

（3）資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算

2

（二十）業(yè)績評價

1．業(yè)績的計量

（1）業(yè)績的財務(wù)計量

3

（2）業(yè)績的非財務(wù)計量

2

（3）調(diào)整通貨膨脹的業(yè)績計量

2

（4）公司成長階段與業(yè)績計量

1　

2．公司內(nèi)部的業(yè)績評價

（1）成本中心的業(yè)績評價

2

（2）利潤中心的業(yè)績評價

2

（3）投資中心的業(yè)績評價

2

（4）部門業(yè)績的報告和考核

1