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[ 涉外經(jīng)濟(jì)法相關(guān)概念 ]

一,、對外直接投資的核準(zhǔn)備案制度

（一）商務(wù)部門的核準(zhǔn)和備案

1.涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的→實行核準(zhǔn)管理,；

（1）實行核準(zhǔn)管理的行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè),、影響一國(地區(qū))以上利益的行業(yè)。

（2）企業(yè)境外投資不得有以下情形：

①危害我國國家主權(quán),、安全和社會公共利益,，或違反我國法律法規(guī),；

②損害我國與有關(guān)國家(地區(qū))關(guān)系,；

③違反我國締結(jié)或者參加的國際條約、協(xié)定,；

④出口我國禁止出口的產(chǎn)品和技術(shù),。

（3）屬于核準(zhǔn)情形的境外投資：

①中央企業(yè)——向商務(wù)部提出申請

②地方企業(yè)——通過所在地省級商務(wù)主管部門向商務(wù)部提出申請。

③兩個以上企業(yè)共同開展境外投資的,，應(yīng)當(dāng)由相對大股東在征求其他投資方書面同意后辦理備案或申請核準(zhǔn),；

④如果各方持股比例相等，應(yīng)當(dāng)協(xié)商后由一方辦理備案或申請核準(zhǔn),；

⑤如投資方不屬同一行政區(qū)域,，負(fù)責(zé)辦理備案或核準(zhǔn)的商務(wù)部或省級商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)將備案或核準(zhǔn)結(jié)果告知其他投資方所在地商務(wù)主管部門。

⑥核準(zhǔn)境外投資應(yīng)當(dāng)征求中國駐外使領(lǐng)館意見,，涉及中央企業(yè)的,，由商務(wù)部征求意見；涉及地方企業(yè)的,，由省級商務(wù)主管部門征求意見,。

2.其他情形的境外投資→實行備案管理。

屬于備案情形的境外投資,，中央企業(yè)報商務(wù)部備案,，地方企業(yè)報所在地省級商務(wù)主管部門備案。

（二）發(fā)展改革部門的核準(zhǔn)和備案

1.投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感類項目→由國家發(fā)改委核準(zhǔn),；

敏感類項目,，是指涉及敏感國家和地區(qū)的項目，以及涉及敏感行業(yè)的項目,。

（1）敏感國家和地區(qū)包括：

①與我國未建交的國家和地區(qū),；

②發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家和地區(qū),；

③根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約,、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū),；

④其他敏感國家和地區(qū),。

（2）敏感行業(yè)包括：

①武器裝備的研制生產(chǎn)維修,；

②跨境水資源開發(fā)利用；

③新聞傳媒,；

④根據(jù)我國法律法規(guī)和有關(guān)調(diào)控政策,，需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)。

2.其他境外投資項目→實行備案管理,。其中：

（1）投資主體是中央管理企業(yè)的→備案機(jī)關(guān)是國家發(fā)展改革委,；

（2）投資主體是地方企業(yè)且中方投資額3億美元及以上的→備案機(jī)關(guān)是國家發(fā)展改革委；

（3）投資主體是地方企業(yè)且中方投資額3億美元以下的→備案機(jī)關(guān)是投資主體注冊地的省級政府發(fā)展改革部門,。

二,、貨物與技術(shù)進(jìn)出口的具體管理規(guī)定

1.貨物進(jìn)出口——自動許可制度

2.技術(shù)進(jìn)出口——備案登記制度

我國對自由進(jìn)出口的技術(shù)實行合同登記制度。合同自依法成立時生效,，不以登記作為合同生效的條件,。

商務(wù)主管部門是技術(shù)進(jìn)出口合同的登記管理部門。

3.配額和許可證制度

（1）貨物進(jìn)出口——配額+許可證制度

①有數(shù)量限制的進(jìn)出口貨物→實行配額管理,；

②其他限制進(jìn)出口貨物→實行許可證管理,。

（2）技術(shù)進(jìn)出口——許可證制度

①屬于限制進(jìn)口的→應(yīng)當(dāng)向商務(wù)部提出申請并附有關(guān)文件。

②屬于限制出口的→應(yīng)當(dāng)向商務(wù)部提出申請,。

三,、經(jīng)常項目與資本項目外匯收支的范圍及其管理

（一）經(jīng)常項目外匯收支的范圍

1.貿(mào)易收支——又稱貨物貿(mào)易收支，是一國出口貨物所得外匯收入和進(jìn)口貨物所需外匯支出的總稱,。

2.服務(wù)收支——是一國對外提供各類服務(wù)所得外匯收入和接受服務(wù)所需外匯支出的總稱,，包括國際運(yùn)輸旅游等項下外匯收支。

收益包括職工報酬和投資收益兩部分,，其中職工報酬主要是工資,、薪金和其他福利，投資收益主要是利息,、紅利等,。

3.經(jīng)常轉(zhuǎn)移——經(jīng)常轉(zhuǎn)移也稱單方面轉(zhuǎn)移，是指國家間單方面進(jìn)行,、無須歸還或償還的外匯收支,。

經(jīng)常轉(zhuǎn)移又分為個人轉(zhuǎn)移和政府轉(zhuǎn)移，前者是指個人之間的無償贈與或賠償?shù)?，后者是指政府間的軍事或經(jīng)濟(jì)援助,、賠款、贈與等,。

（二）經(jīng)常項目外匯收支的管理

1.經(jīng)常項目外匯收入→意愿結(jié)匯制,，按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

2.經(jīng)常項目外匯支出→憑有效單證,，以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯,、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付，無須審批,。

（三）資本項目外匯收支的范圍

1.資本轉(zhuǎn)移

2.非生產(chǎn)及非金融資產(chǎn)的收買或放棄

3.直接投資

4.證券投資

5.衍生產(chǎn)品投資及貸款等,。

（四）資本項目外匯收支的管理

1.資本項目外匯收入→保留或者賣給金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn),，但國家規(guī)定無須批準(zhǔn)的除外,。

2.資本項目外匯支出→憑有效單證向金融機(jī)構(gòu)購匯支付。

四,、直接投資與間接投資項下的外匯管理

直接投資項下的外匯管理

（一）外商直接投資

無論是匯入還是匯出,，外商投資者應(yīng)先在外匯局辦理登記。

（二）境外直接投資

1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以使用自有外匯資金,、符合規(guī)定的國內(nèi)外匯貸款,、人民幣購匯或?qū)嵨铩o形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯資產(chǎn)來源等進(jìn)行境外直接投資,。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資所得利潤也可留存境外用于其境外直接投資。

2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資及其形成的資產(chǎn)和相關(guān)權(quán)益,，實行登記備案制,。

間接投資項下的外匯管理

（一）合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）制度

1.合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）制度是指允許符合條件的境外機(jī)構(gòu)投資者經(jīng)批準(zhǔn)匯入一定額度的外匯資金，并轉(zhuǎn)換為當(dāng)?shù)刎泿?，投資當(dāng)?shù)刈C券市場,，其本金、資本利得,、股息等經(jīng)批準(zhǔn)后可購匯匯出,。

2.QFII制度的管制性內(nèi)容主要包括資格條件的限制、投資規(guī)模的限制,、投資通道的控制（專用賬戶制度）和資金匯出入限制等,。

中國證監(jiān)會、中國人民銀行,、國家外匯管理局2020年9月25日發(fā)布,、2021年11月1日起施行的《合格境外機(jī)構(gòu)投資者和人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資管理辦法》，將此前的QFII制度和人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者(RQFII)制度合二為一,，統(tǒng)稱合格境外機(jī)構(gòu)投資者,，鼓勵其使用來自境外的人民幣資金進(jìn)行境內(nèi)證券期貨投資。

中國證監(jiān)會,、中國人民銀行依法對合格境外投資者的境內(nèi)證券期貨投資實施監(jiān)督管理

中國人民銀行,、國家外匯管理局依法對合格境外投資者境內(nèi)銀行賬戶、資金匯兌等實施監(jiān)督管理。

合格境外投資者可參與的金融衍生品等交易品種和交易方式,，由中國證監(jiān)會商中國人民銀行,、國家外匯管理局同意后公布。

（二）合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）制度

1.是指允許符合條件的境內(nèi)機(jī)構(gòu)（如商業(yè)銀行,、證券公司,、信托公司、保險公司和基金管理公司）,，經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn),，在一定額度內(nèi)，通過專用賬戶投資境外證券市場,。

2.國家金融監(jiān)督管理總局和中國證監(jiān)會分別負(fù)責(zé)各自監(jiān)管范圍內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外投資業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入,，包括資格審批、投資品種確定以及相關(guān)風(fēng)險管理,。

國家外匯管理局負(fù)責(zé)QDⅡ機(jī)構(gòu)境外投資額度,、賬戶及資金匯兌管理等。

3.獲得國家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)許可的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu),，可以使用自有人民幣資金或募集境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人的人民幣資金,，投資于境外金融市場的人民幣計價產(chǎn)品，即所謂人民幣合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（RQDII）制度,。

RQDII開展境外投資,，不得將人民幣資金匯出境外購匯。

知識點來源：東奧會計在線教研團(tuán)隊

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