對(duì)于備考注冊(cè)會(huì)計(jì)師的考生而言，精心制定一份貼合自身情況的學(xué)習(xí)時(shí)間表是成功的關(guān)鍵,。他們深知,，每個(gè)人的學(xué)習(xí)習(xí)慣和節(jié)奏各不相同，因此,，根據(jù)自己的特點(diǎn),，科學(xué)安排每天的學(xué)習(xí)與休憩時(shí)段，是實(shí)現(xiàn)高效,、穩(wěn)定學(xué)習(xí)進(jìn)步的基礎(chǔ),。通過(guò)這樣周密的規(guī)劃，考生們可以有效地緩解因長(zhǎng)時(shí)間不間斷學(xué)習(xí)而產(chǎn)生的疲憊感，進(jìn)而保障學(xué)習(xí)的深度和效率,。

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股份轉(zhuǎn)讓的限制

1.公司公開(kāi)發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。

2.董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

（1）董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。

（2）董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25％,。

（3）董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后6個(gè)月內(nèi),，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份,。

（4）上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在下列期間不得買賣本公司股票：

①上市公司年度報(bào)告,、半年度報(bào)告公告前30日內(nèi),；

②上市公司季度報(bào)告、業(yè)績(jī)預(yù)告,、業(yè)績(jī)快報(bào)公告前10日內(nèi),；

③自可能對(duì)本公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件發(fā)生之日或在決策過(guò)程中，至依法披露之日內(nèi),。

3.短線交易

上市公司,、股票在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所交易的公司持有5％以上股份的股東、董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員，將其持有的該公司的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出,，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有,，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益,。但是，證券公司因購(gòu)入包銷售后剩余股票而持有5％以上股份,，以及有國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他情形的除外,。

4.上市公司向特定對(duì)象發(fā)行股票

（1）18個(gè)月

上市公司董事會(huì)決議提前確定全部發(fā)行對(duì)象,，且發(fā)行對(duì)象屬于下列情形之一的，定價(jià)基準(zhǔn)日可以為關(guān)于本次發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日,、股東會(huì)決議公告日或者發(fā)行期首日,，認(rèn)購(gòu)的股票自發(fā)行結(jié)束之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：

①上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人,；

②通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股票取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者,；

③董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。

（2）6個(gè)月

除此之外的發(fā)行對(duì)象,，認(rèn)購(gòu)的股票自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。

5.上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)

（1）特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。

（2）屬于下列情形之一的，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：

①特定對(duì)象為上市公司控股股東,、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人,。

②特定對(duì)象通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)。

③特定對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí),，對(duì)其用于認(rèn)購(gòu)股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月,。

（3）上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，屬于“借殼上市”情形的,，上市公司原控股股東,、原實(shí)際控制人及其控制的關(guān)聯(lián)人，以及在交易過(guò)程中從該等主體直接或者間接受讓該上市公司股份的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)公開(kāi)承諾,，在本次交易完成后36個(gè)月內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該上市公司中擁有權(quán)益的股份,；除收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)人以外的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)公開(kāi)承諾，其以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的上市公司股份自股份發(fā)行結(jié)束之日起24個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。

6.上市公司的收購(gòu)人

收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票,，在收購(gòu)行為完成后的18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。但是,，收購(gòu)人在被收購(gòu)公司中擁有權(quán)益的股份在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓,，不受18個(gè)月的限制，但應(yīng)當(dāng)遵守《上市公司收購(gòu)管理辦法》關(guān)于免于發(fā)出要約的有關(guān)規(guī)定,。

7.上市公司向特定對(duì)象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股的,，所轉(zhuǎn)換股票自可轉(zhuǎn)債發(fā)行結(jié)束之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

8.參與戰(zhàn)略配售的投資者應(yīng)當(dāng)按照最終確定的發(fā)行價(jià)格認(rèn)購(gòu)其承諾認(rèn)購(gòu)數(shù)量的證券,，并承諾獲得本次配售的證券持有期限不少于12個(gè)月,，持有期限自本次公開(kāi)發(fā)行的證券上市之日起計(jì)算。

知識(shí)點(diǎn)來(lái)源：第七章　證券法律制度

注：以上內(nèi)容選自郭守杰老師24年《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)階段課程講義

（本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章,，僅供考生學(xué)習(xí)使用,，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）