內(nèi)幕交易行為_24年注會經(jīng)濟(jì)法預(yù)習(xí)考點(diǎn)
3科
日均>3h
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內(nèi)幕交易行為
1.內(nèi)幕信息
證券交易活動(dòng)中,，涉及發(fā)行人的經(jīng)營,、財(cái)務(wù)或者對該發(fā)行人證券的市場價(jià)格有重大影響的、尚未公開的信息,，為內(nèi)幕信息,。主要指重大事件。
2.內(nèi)幕信息敏感期
（1）內(nèi)幕交易只能發(fā)生在內(nèi)幕信息產(chǎn)生至公開之間的這段時(shí)間內(nèi),，這段時(shí)間被稱為“內(nèi)幕信息的敏感期”,。
（2）影響內(nèi)幕信息形成的動(dòng)議、籌劃,、決策或者執(zhí)行人員,，其動(dòng)議、籌劃,、決策或者執(zhí)行初始時(shí)間,，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為內(nèi)幕信息的形成之時(shí)。
（3）內(nèi)幕信息的公開,，是指內(nèi)幕信息在國務(wù)院證券,、期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的報(bào)刊,、網(wǎng)站等媒體披露。
3.證券交易內(nèi)幕信息的知情人
（1）發(fā)行人及其董事,、監(jiān)事,、高級管理人員；
（2）持有公司5%以上股份的股東及其董事,、監(jiān)事,、高級管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事,、監(jiān)事,、高級管理人員；
（3）發(fā)行人控股或者實(shí)際控制的公司及其董事,、監(jiān)事,、高級管理人員；
（4）由于所任公司職務(wù)或者因與公司業(yè)務(wù)往來可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員,；
（5）上市公司收購人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東,、實(shí)際控制人、董事,、監(jiān)事和高級管理人員,；
（6）因職務(wù)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場所,、證券公司,、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu),、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員,；
（7）因職責(zé)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員,；
（8）因法定職責(zé)對證券的發(fā)行,、交易或者對上市公司及其收購、重大資產(chǎn)交易進(jìn)行管理可以獲取內(nèi)幕信息的有關(guān)主管部門,、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員,。
知識點(diǎn)來源：專題六 證券法律制度
本文注冊會計(jì)考試知識點(diǎn)內(nèi)容由東奧教務(wù)團(tuán)隊(duì)整理
（本文為東奧會計(jì)在線原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用,，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）
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