備考注會經(jīng)濟(jì)法時,，考生需著重關(guān)注合同法,、公司法,、證券法、破產(chǎn)法,、票據(jù)法等章節(jié)的學(xué)習(xí)。東奧會計(jì)在線整理了2023年注會經(jīng)濟(jì)法預(yù)習(xí)知識點(diǎn),，快來打卡學(xué)習(xí)吧,！還有更多預(yù)習(xí)知識點(diǎn)內(nèi)容點(diǎn)擊查看>>>

投資者保護(hù)制度

1.普通投資者和專業(yè)投資者

（1）根據(jù)財產(chǎn)狀況、金融資產(chǎn)狀況,、投資知識和經(jīng)驗(yàn),、專業(yè)能力等因素,，投資者可以分為普通投資者和專業(yè)投資者。專業(yè)投資者的標(biāo)準(zhǔn)由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定,。普通投資者和專業(yè)投資者在一定條件下可以相互轉(zhuǎn)化,。

（2）普通投資者與證券公司發(fā)生糾紛的，證券公司應(yīng)當(dāng)證明其行為符合法律,、行政法規(guī)以及國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定,，不存在誤導(dǎo)、欺詐等情形,。證券公司不能證明的,，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

2.投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)

我國的投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)主要在代理權(quán)征集,、證券糾紛調(diào)解,、證券支持訴訟、股東派生訴訟,、代表人訴訟等方面履行相應(yīng)投資者保護(hù)的職能,。

（1）代理權(quán)征集（2021年案例分析題）

除了上市公司董事會、獨(dú)立董事,、持有1％以上有表決權(quán)股份的股東之外,，依照法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定設(shè)立的投資者保護(hù)機(jī)構(gòu),，也可以作為征集人,，自行或者委托證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu),，公開請求上市公司股東委托其代為出席股東大會,，并代為行使提案權(quán)、表決權(quán)等股東權(quán)利,。

（2）證券糾紛調(diào)解

投資者與發(fā)行人,、證券公司等發(fā)生糾紛的，雙方可以向投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)申請調(diào)解,。普通投資者與證券公司發(fā)生證券業(yè)務(wù)糾紛,，普通投資者提出調(diào)解請求的，證券公司不得拒絕,。

（3）證券支持訴訟

投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)對損害投資者利益的行為,，可以依法支持投資者向人民法院提起訴訟。

（4）股東派生訴訟

發(fā)行人的董事,、監(jiān)事,、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定給公司造成損失，發(fā)行人的控股股東,、實(shí)際控制人等侵犯公司合法權(quán)益給公司造成損失,，投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)持有該公司股份的，可以為公司的利益以自己的名義向人民法院提起訴訟,，持股比例和持股期限不受《公司法》規(guī)定的限制,。

（5）代表人訴訟

投資者提起虛假陳述等證券民事賠償訴訟時，訴訟標(biāo)的是同一種類,，且當(dāng)事人一方人數(shù)眾多的,，可以依法推選代表人進(jìn)行訴訟。投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)受50名以上投資者委托,，可以作為代表人參加訴訟,，并為經(jīng)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)確認(rèn)的權(quán)利人依照規(guī)定向人民法院登記，但投資者明確表示不愿意參加該訴訟的除外,。

3.先行賠付

發(fā)行人因欺詐發(fā)行,、虛假陳述或者其他重大違法行為給投資者造成損失的，發(fā)行人的控股股東,、實(shí)際控制人,、相關(guān)的證券公司可以委托投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)，就賠償事宜與受到損失的投資者達(dá)成協(xié)議,，予以先行賠付,。先行賠付后，可以依法向發(fā)行人以及其他連帶責(zé)任人追償,。

■ 所屬章節(jié)：證券法律制度

■ 內(nèi)容來源：選自郭守杰老師2022年注會經(jīng)濟(jì)法授課講義

● ● ●

搶學(xué)圖書《考點(diǎn)搶先學(xué)》,，注會搶學(xué)圖書主體分三個部分：

◆ 引學(xué)篇：介紹考試政策、科目特點(diǎn),、學(xué)習(xí)方法等,；

◆ 零基礎(chǔ)入門篇：介紹部分基礎(chǔ)知識、政策原理,、專業(yè)名詞等,；

◆ 恒考點(diǎn)搶學(xué)篇：也是最重要的部分，講解基礎(chǔ),、不變、重要的考點(diǎn)并配有例題,。

2023年注會《考點(diǎn)搶先學(xué)》已現(xiàn)貨發(fā)售,！

搶學(xué)圖書配套課《零基礎(chǔ)入門班》+《恒考點(diǎn)基礎(chǔ)班》：

◆ 零基礎(chǔ)入門班：提前半年，搶學(xué)科目入門知識,，基礎(chǔ)原理專享講解,。

◆ 恒考點(diǎn)基礎(chǔ)班：結(jié)合考試趨勢，人氣名師精講恒考點(diǎn)，打好基礎(chǔ),。

購輕一圖書即可獲得搶學(xué)圖書,，購輕一豪華版/暢學(xué)版還可獲得搶學(xué)課程，組合購買還有更多折扣,！

購注會D班,、VIP簽約特訓(xùn)班、1V1私人定制計(jì)劃,，也可獲得搶學(xué)課程,，點(diǎn)擊下方鏈接了解詳細(xì)內(nèi)容！

以上就是2023年注會經(jīng)濟(jì)法預(yù)習(xí)知識點(diǎn)——投資者保護(hù)制度。注會證書含金量很高,，考試難度也很高,，但功夫不負(fù)有心人，希望考生們能夠認(rèn)真學(xué)習(xí),、努力備考,，爭取順利拿到注會證書！

（本文是東奧會計(jì)在線原創(chuàng)文章,，轉(zhuǎn)載請注明來自東奧會計(jì)在線）