2022年注會(huì)經(jīng)濟(jì)法重要知識(shí)點(diǎn)：證券法律制度股份轉(zhuǎn)讓的限制

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：姜喆2022-06-29 10:44:27

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2022年注會(huì)經(jīng)濟(jì)法重要知識(shí)點(diǎn)：證券法律制度股份轉(zhuǎn)讓的限制

【內(nèi)容導(dǎo)航】

股份轉(zhuǎn)讓的限制

【所屬章節(jié)】

第七章證券法律制度——第八單元內(nèi)幕交易

【知識(shí)點(diǎn)】股份轉(zhuǎn)讓的限制

股份轉(zhuǎn)讓的限制

1.發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。

2.公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份,，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

3.董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員

（1）董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員所持本公司股份,，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

（2）董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25％；上市公司董事,、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持股份不超過1000股的,，可以一次性全部轉(zhuǎn)讓，不受25％的比例限制,。

（3）董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后6個(gè)月內(nèi),，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份,。

4.短線交易

上市公司、股票在國務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國性證券交易場所交易的公司持有5％以上股份的股東,、董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,，將其持有的該公司的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出,，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入,，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益,。

5.上市公司非公開發(fā)行股票

（1）18個(gè)月

上市公司董事會(huì)決議提前確定全部發(fā)行對象,，且屬于下列情形之一的，定價(jià)基準(zhǔn)日可以為關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日,、股東大會(huì)決議公告日或者發(fā)行期首日,，認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：

①上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人,；

②通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者,；

③董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。

（2）6個(gè)月

除此之外的發(fā)行對象,，認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。

6.上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)

（1）特定對象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。

（2）屬于下列情形之一的,，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：

①特定對象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人,。

②特定對象通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán),。

③特定對象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月,。

上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn),，屬于“借殼上市”情形的，上市公司原控股股東,、原實(shí)際控制人及其控制的關(guān)聯(lián)人,，以及在交易過程中從該等主體直接或者間接受讓該上市公司股份的特定對象應(yīng)當(dāng)公開承諾，在本次交易完成后36個(gè)月內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該上市公司中擁有權(quán)益的股份,；除收購人及其關(guān)聯(lián)人以外的特定對象應(yīng)當(dāng)公開承諾,，其以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份自股份發(fā)行結(jié)束之日起24個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

7.上市公司的收購人

在上市公司收購中,，收購人持有的被收購的上市公司的股票,，在收購行為完成后的18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

8.上市公司向特定對象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股的,，所轉(zhuǎn)換股票自可轉(zhuǎn)債發(fā)行結(jié)束之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。

注：本文知識(shí)點(diǎn)整理自東奧郭守杰老師-基礎(chǔ)精講班課程講義

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