2022年注會(huì)經(jīng)濟(jì)法重要知識(shí)點(diǎn)：公司債券持有人的權(quán)益保護(hù)

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：姜喆2022-06-28 13:24:48

報(bào)考科目數(shù)量

3科

學(xué)習(xí)時(shí)長(zhǎng)

日均>3h

注會(huì)考試經(jīng)濟(jì)法科目是這六個(gè)科目中在簡(jiǎn)單的科目，但是通過(guò)率也并不是很高,，所以大家還是要積極備考，準(zhǔn)備奮戰(zhàn),。為了讓大家更好的復(fù)習(xí)和鞏固所學(xué)的知識(shí),，小編為考生們準(zhǔn)備了注會(huì)經(jīng)濟(jì)法的重要知識(shí)點(diǎn),，一起來(lái)看看吧！

2022年注會(huì)經(jīng)濟(jì)法重要知識(shí)點(diǎn)：公司債券持有人的權(quán)益保護(hù)

【內(nèi)容導(dǎo)航】

公司債券持有人的權(quán)益保護(hù)

【所屬章節(jié)】

第七章證券法律制度——第四單元公司債券

【知識(shí)點(diǎn)】公司債券持有人的權(quán)益保護(hù)

公司債券持有人的權(quán)益保護(hù)

1.公司債券的受托管理

（1）公開發(fā)行公司債券的,，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議,。

（2）債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷機(jī)構(gòu)或者其他經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)擔(dān)任。為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人,。

（3）受托管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人的償債能力和增信措施的有效性進(jìn)行全面調(diào)查和持續(xù)關(guān)注，并至少每年向市場(chǎng)公告一次受托管理事務(wù)報(bào)告,。

（4）發(fā)行人不能按期兌付債券本息或者出現(xiàn)募集說(shuō)明書約定的其他違約事件的，債券受托管理人可以接受全部或者部分債券持有人的委托,，以自己的名義代表債券持有人提起、參加民事訴訟或者破產(chǎn)等法律程序,，或者代表債券持有人申請(qǐng)?zhí)幹玫仲|(zhì)押物,。

2.債券持有人會(huì)議

存在下列情形的,，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定或者約定召集債券持有人會(huì)議：

（1）擬變更債券募集說(shuō)明書的約定；

（2）擬修改債券持有人會(huì)議規(guī)則,；

（3）擬變更債券受托管理人或者受托管理協(xié)議的主要內(nèi)容,；

（4）發(fā)行人不能按期支付本息；

（5）發(fā)行人減資、合并等可能導(dǎo)致償債能力發(fā)生重大不利變化,，需要決定或者授權(quán)采取相應(yīng)措施；

（6）發(fā)行人分立,、被托管,、解散,、申請(qǐng)破產(chǎn)或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序；

（7）保證人,、擔(dān)保物或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化；

（8）發(fā)行人,、單獨(dú)或者合計(jì)持有本期債券總額10％以上的債券持有人書面提議召開,；

（9）發(fā)行人管理層不能正常履行職責(zé),，導(dǎo)致發(fā)行人債務(wù)清償能力面臨嚴(yán)重不確定性；

（10）發(fā)行人提出債務(wù)重組方案的,；

（11）發(fā)生其他對(duì)債券持有人權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)。

在債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集而未召集債券持有人會(huì)議時(shí),，單獨(dú)或者合計(jì)持有本期債券總額10％以上的債券持有人有權(quán)自行召集債券持有人會(huì)議。

3.公司債券的擔(dān)保

發(fā)行人可采取內(nèi)外部增信機(jī)制,、償債保障措施,，提高償債能力,，控制公司債券風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)外部增信機(jī)制,、償債保障措施包括但不限于下列方式：

（1）第三方擔(dān)保；

（2）商業(yè)保險(xiǎn),；

（3）資產(chǎn)抵押,、質(zhì)押擔(dān)保；

（4）限制發(fā)行人債務(wù)及對(duì)外擔(dān)保規(guī)模,；

（5）限制發(fā)行人對(duì)外投資規(guī)模,；

（6）限制發(fā)行人向第三方出售或者抵押主要資產(chǎn),；

（7）設(shè)置債券回售條款。

注：本文知識(shí)點(diǎn)整理自東奧郭守杰老師-基礎(chǔ)精講班課程講義

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