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【內(nèi)容導(dǎo)航】

上市公司獨立董事制度

【所屬章節(jié)】

第六章 公司法律制度——第六單元 上市公司的組織機構(gòu)

【知識點】上市公司獨立董事制度

上市公司獨立董事制度

1.獨立性

（1）獨立董事是指不在上市公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨立客觀判斷的關(guān)系的董事,。

（2）獨立董事必須具有獨立性,。獨立董事應(yīng)當(dāng)獨立履行職責(zé)，不受上市公司主要股東,、實際控制人或者其他與上市公司存在利害關(guān)系的單位或個人的影響,。

（3）獨立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨立董事，并確保有足夠的時間和精力有效地履行獨立董事的職責(zé),。

2.人數(shù)要求

（1）上市公司董事會成員中應(yīng)當(dāng)至少包括1/3獨立董事,。

（2）上市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確，聘任適當(dāng)人員擔(dān)任獨立董事,，其中至少包括1名會計專業(yè)人士,。

（3）上市公司董事會下設(shè)薪酬與考核、審計,、提名等專門委員會的,，獨立董事應(yīng)當(dāng)在審計委員會、提名委員會,、薪酬與考核委員會成員中占多數(shù),，并擔(dān)任召集人。

3.獨立董事的任職條件

（1）根據(jù)法律,、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定,，具備擔(dān)任上市公司董事的資格；

（2）具有《上市公司獨立董事規(guī)則》所要求的獨立性,；

（3）具備上市公司運作的基本知識,，熟悉相關(guān)法律,、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則,；

（4）具有5年以上法律,、經(jīng)濟或者其他履行獨立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗；

（5）法律法規(guī),、公司章程規(guī)定的其他條件,。

4.下列人員不得擔(dān)任獨立董事

（1）在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬（配偶、父母,、子女等）,、主要社會關(guān)系（兄弟姐妹、配偶的父母,、子女的配偶,、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）,；

（2）直接或者間接持有上市公司已發(fā)行股份1％以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬,；

（3）在直接或者間接持有上市公司已發(fā)行股份5％以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬；

（4）最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項所列舉情形的人員,；

（5）為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù),、法律、咨詢等服務(wù)的人員,；

（6）法律,、行政法規(guī)、部門規(guī)章等規(guī)定的其他人員,；

（7）公司章程規(guī)定的其他人員,；

（8）中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他人員。

5.獨立董事的提名

（1）上市公司董事會,、監(jiān)事會,、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1％以上的股東可以提出獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定,。

（2）獨立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意,。提名人應(yīng)當(dāng)充分了解被提名人職業(yè)、學(xué)歷,、職稱,、詳細(xì)的工作經(jīng)歷、全部兼職等情況,，并對其擔(dān)任獨立董事的資格和獨立性發(fā)表意見,，被提名人應(yīng)當(dāng)就其本人與上市公司之間不存在任何影響其獨立客觀判斷的關(guān)系發(fā)表公開聲明。

6.獨立董事的任期

（1）獨立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同,，任期屆滿,，連選可以連任,，但是連任時間不得超過6年。

（2）獨立董事連續(xù)3次未親自出席董事會會議的,，由董事會提請股東大會予以撤換,。

（3）獨立董事任期屆滿前，上市公司可以經(jīng)法定程序解除其職務(wù),。提前解除職務(wù)的,，上市公司應(yīng)將其作為特別披露事項予以披露。

（4）獨立董事在任期屆滿前可以提出辭職,。獨立董事辭職應(yīng)向董事會提交書面辭職報告,，對任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進(jìn)行說明。

（5）如因獨立董事辭職導(dǎo)致公司董事會中獨立董事所占的比例低于《上市公司獨立董事規(guī)則》規(guī)定的最低要求時,，該獨立董事的辭職報告應(yīng)當(dāng)在下任獨立董事填補其缺額后生效,。

董事、監(jiān)事任期屆滿未及時改選,，或者董事、監(jiān)事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會,、監(jiān)事會成員低于法定人數(shù)的,，在改選出的董事、監(jiān)事就任前,，原董事,、監(jiān)事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定履行職務(wù),。

（6）獨立董事出現(xiàn)不符合獨立性條件或者其他不適宜履行獨立董事職責(zé)的情形,，由此造成上市公司獨立董事達(dá)不到本規(guī)則要求的人數(shù)時，上市公司應(yīng)按規(guī)定補足獨立董事人數(shù),。

7.獨立董事的特別職權(quán)

為了充分發(fā)揮獨立董事的作用,，獨立董事除應(yīng)當(dāng)具有《公司法》和其他相關(guān)法律、法規(guī)賦予董事的職權(quán)外,，上市公司還應(yīng)當(dāng)賦予獨立董事以下特別職權(quán)：

（1）重大關(guān)聯(lián)交易（指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元或者高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5％的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨立董事事前認(rèn)可,；獨立董事作出判斷前，可以聘請中介機構(gòu)出具獨立財務(wù)顧問報告,，作為其判斷的依據(jù),；

（2）向董事會提議聘用或者解聘會計師事務(wù)所；

（3）向董事會提請召開臨時股東大會,；

（4）提議召開董事會,；

（5）在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)；

（6）獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu),，對公司的具體事項進(jìn)行審計和咨詢,。

獨立董事行使上述第（1）項至第（5）項職權(quán),，應(yīng)當(dāng)取得全體獨立董事的1/2以上同意；行使第（6）項職權(quán),，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體獨立董事同意,。

第（1）（2）項事項應(yīng)由1/2以上獨立董事同意后，方可提交董事會討論,。

如果獨立董事的上述第（1）項至第（6）項所列提議未被采納或者上述職權(quán)不能正常行使,，上市公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。

8.應(yīng)當(dāng)發(fā)表獨立意見的事項

獨立董事應(yīng)當(dāng)對以下事項向董事會或者股東大會發(fā)表獨立意見：

（1）提名,、任免董事,；

（2）聘任或者解聘高級管理人員；

（3）公司董事,、高級管理人員的薪酬,；

（4）上市公司的股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對上市公司現(xiàn)有或者新發(fā)生的總額高于300萬元或者高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5％的借款或其他資金往來,，以及公司是否采取有效措施回收欠款,；

（5）獨立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項；

（6）法律,、行政法規(guī),、中國證監(jiān)會和公司章程規(guī)定的其他事項。

獨立意見的類型：（1）同意,；（2）保留意見及其理由,；（3）反對意見及其理由；（4）無法發(fā)表意見及其障礙,。

如上述事項屬于需要披露的事項,，上市公司應(yīng)當(dāng)將獨立董事的意見予以公告，獨立董事出現(xiàn)意見分歧無法達(dá)成一致時,，董事會應(yīng)將各獨立董事的意見分別披露,。

9.述職報告

（1）獨立董事應(yīng)當(dāng)按時出席董事會會議，了解上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營和運作情況,，主動調(diào)查,、獲取作出決策所需要的情況和資料。

（2）獨立董事應(yīng)當(dāng)向公司股東大會提交年度述職報告,，對其履行職責(zé)的情況進(jìn)行說明,。

10.獨立董事的履職保障

（1）為了保證獨立董事有效行使職權(quán)，上市公司應(yīng)當(dāng)為獨立董事履行職責(zé)提供所必需的工作條件,。上市公司董事會秘書應(yīng)積極為獨立董事履行職責(zé)提供協(xié)助,，如介紹情況、提供材料等,，定期通報公司運營情況,，必要時可組織獨立董事實地考察,。獨立董事發(fā)表的獨立意見、提案及書面說明應(yīng)當(dāng)公告的,，上市公司應(yīng)及時協(xié)助辦理公告事宜,。

（2）上市公司應(yīng)當(dāng)保證獨立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)。凡須經(jīng)董事會決策的事項,，上市公司必須按法定的時間提前通知獨立董事并同時提供足夠的資料,，獨立董事認(rèn)為資料不充分的，可以要求補充,。當(dāng)2名或者2名以上獨立董事認(rèn)為資料不充分或者論證不明確時,，可聯(lián)名書面向董事會提出延期召開董事會會議或者延期審議該事項，董事會應(yīng)予以采納,。上市公司向獨立董事提供的資料,，上市公司及獨立董事本人應(yīng)當(dāng)至少保存5年。

（3）獨立董事行使職權(quán)時,，上市公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)積極配合,，不得拒絕、阻礙或者隱瞞,，不得干預(yù)其獨立行使職權(quán),。

（4）獨立董事聘請中介機構(gòu)的費用及其他行使職權(quán)時所需的費用由上市公司承擔(dān)。

（5）上市公司應(yīng)當(dāng)給予獨立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N,。津貼的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)由董事會制訂預(yù)案，股東大會審議通過,，并在公司年報中進(jìn)行披露,。除上述津貼外，獨立董事不應(yīng)從該上市公司及其主要股東或者有利害關(guān)系的機構(gòu)和人員取得額外的,、未予披露的其他利益,。

（6）上市公司可以建立必要的獨立董事責(zé)任保險制度，以降低獨立董事正常履行職責(zé)可能引致的風(fēng)險,。

注：本文知識點整理自東奧郭守杰老師-基礎(chǔ)精講班課程講義

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