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【內(nèi)容導(dǎo)航】

上市公司獨(dú)立董事制度

【所屬章節(jié)】

第六章 公司法律制度——第六單元 上市公司的組織機(jī)構(gòu)

【知識(shí)點(diǎn)】上市公司獨(dú)立董事制度

上市公司獨(dú)立董事制度

1.獨(dú)立性

（1）獨(dú)立董事是指不在上市公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù),，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。

（2）獨(dú)立董事必須具有獨(dú)立性,。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé),，不受上市公司主要股東、實(shí)際控制人或者其他與上市公司存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響,。

（3）獨(dú)立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨(dú)立董事,，并確保有足夠的時(shí)間和精力有效地履行獨(dú)立董事的職責(zé),。

2.人數(shù)要求

（1）上市公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括1/3獨(dú)立董事,。

（2）上市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確，聘任適當(dāng)人員擔(dān)任獨(dú)立董事,，其中至少包括1名會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士,。

（3）上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬與考核、審計(jì),、提名等專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的,，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì),、薪酬與考核委員會(huì)成員中占多數(shù),，并擔(dān)任召集人。

3.獨(dú)立董事的任職條件

（1）根據(jù)法律,、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定,，具備擔(dān)任上市公司董事的資格；

（2）具有《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》所要求的獨(dú)立性,；

（3）具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí),，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī),、規(guī)章及規(guī)則,；

（4）具有5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn),；

（5）法律法規(guī),、公司章程規(guī)定的其他條件。

4.下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事

（1）在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬（配偶、父母,、子女等）,、主要社會(huì)關(guān)系（兄弟姐妹、配偶的父母,、子女的配偶,、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）,；

（2）直接或者間接持有上市公司已發(fā)行股份1％以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬,；

（3）在直接或者間接持有上市公司已發(fā)行股份5％以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬；

（4）最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員,；

（5）為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù),、法律、咨詢等服務(wù)的人員,；

（6）法律,、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章等規(guī)定的其他人員,；

（7）公司章程規(guī)定的其他人員,；

（8）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。

5.獨(dú)立董事的提名

（1）上市公司董事會(huì),、監(jiān)事會(huì),、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1％以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定,。

（2）獨(dú)立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意,。提名人應(yīng)當(dāng)充分了解被提名人職業(yè)、學(xué)歷,、職稱(chēng),、詳細(xì)的工作經(jīng)歷、全部兼職等情況,，并對(duì)其擔(dān)任獨(dú)立董事的資格和獨(dú)立性發(fā)表意見(jiàn),，被提名人應(yīng)當(dāng)就其本人與上市公司之間不存在任何影響其獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系發(fā)表公開(kāi)聲明。

6.獨(dú)立董事的任期

（1）獨(dú)立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同,，任期屆滿,，連選可以連任，但是連任時(shí)間不得超過(guò)6年,。

（2）獨(dú)立董事連續(xù)3次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的,，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。

（3）獨(dú)立董事任期屆滿前,，上市公司可以經(jīng)法定程序解除其職務(wù),。提前解除職務(wù)的,，上市公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露。

（4）獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職,。獨(dú)立董事辭職應(yīng)向董事會(huì)提交書(shū)面辭職報(bào)告,，對(duì)任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進(jìn)行說(shuō)明。

（5）如因獨(dú)立董事辭職導(dǎo)致公司董事會(huì)中獨(dú)立董事所占的比例低于《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》規(guī)定的最低要求時(shí),，該獨(dú)立董事的辭職報(bào)告應(yīng)當(dāng)在下任獨(dú)立董事填補(bǔ)其缺額后生效,。

董事、監(jiān)事任期屆滿未及時(shí)改選,，或者董事,、監(jiān)事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員低于法定人數(shù)的,，在改選出的董事,、監(jiān)事就任前，原董事,、監(jiān)事仍應(yīng)當(dāng)依照法律,、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定履行職務(wù)。

（6）獨(dú)立董事出現(xiàn)不符合獨(dú)立性條件或者其他不適宜履行獨(dú)立董事職責(zé)的情形,，由此造成上市公司獨(dú)立董事達(dá)不到本規(guī)則要求的人數(shù)時(shí),，上市公司應(yīng)按規(guī)定補(bǔ)足獨(dú)立董事人數(shù)。

7.獨(dú)立董事的特別職權(quán)

為了充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用,，獨(dú)立董事除應(yīng)當(dāng)具有《公司法》和其他相關(guān)法律,、法規(guī)賦予董事的職權(quán)外,，上市公司還應(yīng)當(dāng)賦予獨(dú)立董事以下特別職權(quán)：

（1）重大關(guān)聯(lián)交易（指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)元或者高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5％的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨(dú)立董事事前認(rèn)可,；獨(dú)立董事作出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告,，作為其判斷的依據(jù),；

（2）向董事會(huì)提議聘用或者解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

（3）向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì),；

（4）提議召開(kāi)董事會(huì),；

（5）在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)；

（6）獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu),，對(duì)公司的具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢,。

獨(dú)立董事行使上述第（1）項(xiàng)至第（5）項(xiàng)職權(quán)，應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的1/2以上同意,；行使第（6）項(xiàng)職權(quán),，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體獨(dú)立董事同意。

第（1）（2）項(xiàng)事項(xiàng)應(yīng)由1/2以上獨(dú)立董事同意后,，方可提交董事會(huì)討論,。

如果獨(dú)立董事的上述第（1）項(xiàng)至第（6）項(xiàng)所列提議未被采納或者上述職權(quán)不能正常行使,，上市公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。

8.應(yīng)當(dāng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的事項(xiàng)

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)以下事項(xiàng)向董事會(huì)或者股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)：

（1）提名,、任免董事,；

（2）聘任或者解聘高級(jí)管理人員；

（3）公司董事,、高級(jí)管理人員的薪酬,；

（4）上市公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)上市公司現(xiàn)有或者新發(fā)生的總額高于300萬(wàn)元或者高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5％的借款或其他資金往來(lái),，以及公司是否采取有效措施回收欠款,；

（5）獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；

（6）法律,、行政法規(guī),、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

獨(dú)立意見(jiàn)的類(lèi)型：（1）同意,；（2）保留意見(jiàn)及其理由,；（3）反對(duì)意見(jiàn)及其理由；（4）無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)及其障礙,。

如上述事項(xiàng)屬于需要披露的事項(xiàng),，上市公司應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事的意見(jiàn)予以公告，獨(dú)立董事出現(xiàn)意見(jiàn)分歧無(wú)法達(dá)成一致時(shí),，董事會(huì)應(yīng)將各獨(dú)立董事的意見(jiàn)分別披露,。

9.述職報(bào)告

（1）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)按時(shí)出席董事會(huì)會(huì)議，了解上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和運(yùn)作情況,，主動(dòng)調(diào)查,、獲取作出決策所需要的情況和資料。

（2）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)向公司股東大會(huì)提交年度述職報(bào)告,，對(duì)其履行職責(zé)的情況進(jìn)行說(shuō)明,。

10.獨(dú)立董事的履職保障

（1）為了保證獨(dú)立董事有效行使職權(quán)，上市公司應(yīng)當(dāng)為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供所必需的工作條件,。上市公司董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)積極為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供協(xié)助,，如介紹情況、提供材料等,，定期通報(bào)公司運(yùn)營(yíng)情況,，必要時(shí)可組織獨(dú)立董事實(shí)地考察。獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn),、提案及書(shū)面說(shuō)明應(yīng)當(dāng)公告的,，上市公司應(yīng)及時(shí)協(xié)助辦理公告事宜。

（2）上市公司應(yīng)當(dāng)保證獨(dú)立董事享有與其他董事同等的知情權(quán),。凡須經(jīng)董事會(huì)決策的事項(xiàng),，上市公司必須按法定的時(shí)間提前通知獨(dú)立董事并同時(shí)提供足夠的資料,，獨(dú)立董事認(rèn)為資料不充分的，可以要求補(bǔ)充,。當(dāng)2名或者2名以上獨(dú)立董事認(rèn)為資料不充分或者論證不明確時(shí),，可聯(lián)名書(shū)面向董事會(huì)提出延期召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議或者延期審議該事項(xiàng)，董事會(huì)應(yīng)予以采納,。上市公司向獨(dú)立董事提供的資料,，上市公司及獨(dú)立董事本人應(yīng)當(dāng)至少保存5年。

（3）獨(dú)立董事行使職權(quán)時(shí),，上市公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)積極配合,，不得拒絕、阻礙或者隱瞞,，不得干預(yù)其獨(dú)立行使職權(quán),。

（4）獨(dú)立董事聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用及其他行使職權(quán)時(shí)所需的費(fèi)用由上市公司承擔(dān)。

（5）上市公司應(yīng)當(dāng)給予獨(dú)立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N,。津貼的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)制訂預(yù)案,，股東大會(huì)審議通過(guò)，并在公司年報(bào)中進(jìn)行披露,。除上述津貼外,，獨(dú)立董事不應(yīng)從該上市公司及其主要股東或者有利害關(guān)系的機(jī)構(gòu)和人員取得額外的、未予披露的其他利益,。

（6）上市公司可以建立必要的獨(dú)立董事責(zé)任保險(xiǎn)制度,，以降低獨(dú)立董事正常履行職責(zé)可能引致的風(fēng)險(xiǎn)。

注：本文知識(shí)點(diǎn)整理自東奧郭守杰老師-基礎(chǔ)精講班課程講義

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