【考點(diǎn)1】匯票的出票(★★★)(P407)

1.匯票的類(lèi)型

(1)根據(jù)出票人的不同，匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票,。

(2)商業(yè)匯票根據(jù)承兌人的不同,，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。

(3)商業(yè)匯票根據(jù)付款日期的不同,，分為即期商業(yè)匯票和遠(yuǎn)期商業(yè)匯票,。

2.商業(yè)匯票的付款日期

商業(yè)匯票根據(jù)付款日期的不同，分為見(jiàn)票即付,、定日付款,、出票后定期付款和見(jiàn)票后定期付款四種類(lèi)型。

3.出票的記載事項(xiàng)

(1)絕對(duì)必要記載事項(xiàng)

匯票的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)包括：表明“匯票”的字樣,、無(wú)條件支付的委托,、確定的金額、付款人名稱(chēng),、收款人名稱(chēng),、出票日期和出票人簽章,。未記載的，匯票無(wú)效,。

【解釋1】在出票日期,、背書(shū)日期、承兌日期,、保證日期,、付款日期中，只有出票日期屬于絕對(duì)必要記載事項(xiàng),。

【解釋2】匯票出票人的簽章,，應(yīng)為該單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名、蓋章或者簽名加蓋章,。出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的,，票據(jù)無(wú)效。

(2)相對(duì)必要記載事項(xiàng)

①未記載付款日期的,，視為見(jiàn)票即付,。

②未記載付款地的，以付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所,、住所或者經(jīng)常居住地為付款地,。

③未記載出票地的，以出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所,、住所或者經(jīng)常居住地為出票地,。

【解釋】相對(duì)必要記載事項(xiàng)未記載的，不影響匯票的效力,，依法推定即可,。

(3)可以記載的事項(xiàng)(任意記載事項(xiàng))

出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓,。如果收款人將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓(包括貼現(xiàn))給他人,，背書(shū)行為無(wú)效，取得票據(jù)的人并不能因此而取得票據(jù)權(quán)利,。

【解釋】對(duì)于出票人記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的匯票,，其后手以此票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)、質(zhì)押的,，通過(guò)貼現(xiàn),、質(zhì)押取得票據(jù)的持票人主張票據(jù)權(quán)利的，人民法院不予支持,。

(4)不產(chǎn)生票據(jù)法上效力的記載事項(xiàng)

出票人關(guān)于票據(jù)簽發(fā)用途的記載,，以及有關(guān)利息、違約金的記載,，這些記載均不具有匯票上的效力,。

表9-1 出票時(shí)的記載事項(xiàng)

4.出票的效力

(1)對(duì)出票人的效力

出票人成為票據(jù)債務(wù)人，承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款的責(zé)任,。

(2)對(duì)收款人的效力

收款人取得票據(jù)權(quán)利,，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)，以及以背書(shū)等方式處分其票據(jù)權(quán)利的權(quán)利,。

(3)對(duì)付款人的效力

出票是出票人的行為,，票據(jù)上雖然記載了“出票人委托付款人無(wú)條件支付票據(jù)金額”的內(nèi)容，但這僅僅是出票人的記載,，付款人自己并未在票據(jù)上簽章,。因此，付款人并不因此而承擔(dān)票據(jù)責(zé)任,。只有當(dāng)付款人在票據(jù)上承兌簽章之后,，才基于該承兌行為而成為票據(jù)的主債務(wù)人。此時(shí),，其稱(chēng)謂從“付款人”改為“承兌人”,。

【考點(diǎn)2】匯票的背書(shū)(★★★)(P409)

1.背書(shū)，是指持票人為將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將票據(jù)權(quán)利授予他人行使,，在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章,，然后將票據(jù)交付給被背書(shū)人的票據(jù)行為。背書(shū)包括轉(zhuǎn)讓背書(shū)和非轉(zhuǎn)讓背書(shū)(委托收款背書(shū)和質(zhì)押背書(shū)),。

2.背書(shū)行為的實(shí)質(zhì)要件

背書(shū)人必須將票據(jù)交付給被背書(shū)人,，被背書(shū)人才取得票據(jù)權(quán)利。

3.背書(shū)行為的形式要件

(1)絕對(duì)必要記載事項(xiàng)：背書(shū)人的簽章

(2)相對(duì)必要記載事項(xiàng)：背書(shū)日期

背書(shū)未記載日期的,，視為在匯票到期日前背書(shū),。

(3)可以補(bǔ)記的事項(xiàng)：被背書(shū)人名稱(chēng)

背書(shū)人未記載被背書(shū)人名稱(chēng)即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書(shū)人欄內(nèi)記載自己的名稱(chēng)與背書(shū)人記載具有同等法律效力,。(2017年案例分析題,、2018年案例分析題)

【解釋】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，被背書(shū)人名稱(chēng)屬于絕對(duì)必要記載事項(xiàng),。根據(jù)司法解釋的規(guī)定,，持票人在被背書(shū)人欄內(nèi)記載自己的名稱(chēng)與背書(shū)人記載具有同等的法律效力，即背書(shū)行為有效,。

4.部分背書(shū),、多頭背書(shū)：背書(shū)無(wú)效

將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的，背書(shū)無(wú)效,。

【解釋】由于背書(shū)行為無(wú)效,，票據(jù)權(quán)利并未轉(zhuǎn)移，票據(jù)權(quán)利仍由原背書(shū)人享有,。

5.附條件的背書(shū)：背書(shū)有效

背書(shū)時(shí)附有條件的,，所附條件不具有匯票上的效力,，即不影響背書(shū)行為本身的效力。(2012年案例分析題,、2015年案例分析題,、2017年案例分析題、2019年案例分析題)

6.任意記載事項(xiàng)

背書(shū)人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣,，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的,，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任。(2017年案例分析題,、2018年案例分析題)

7.背書(shū)連續(xù)

(1)以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的匯票,，背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書(shū)的連續(xù),，證明其匯票權(quán)利,。

(2)非經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)云渌戏ǚ绞?如稅收、繼承,、贈(zèng)與,、法人的合并或者分立)取得匯票的，不受背書(shū)連續(xù)的限制,，由持票人依法舉證,，證明其匯票權(quán)利。(2015年案例分析題)

8.委托收款背書(shū)

在實(shí)際工作中,，大多數(shù)商業(yè)匯票均由持票人委托自己的開(kāi)戶(hù)銀行作為代理人來(lái)提示付款,。

(1)委托收款背書(shū)，除了背書(shū)人簽章之外,，必須加上“委托收款”(或者“托收”,、“代理”)字樣作為絕對(duì)必要記載事項(xiàng)。

(2)通過(guò)委托收款背書(shū),，被背書(shū)人取得代理權(quán),，但并未取得票據(jù)權(quán)利，因此,，委托收款背書(shū)的被背書(shū)人不得再背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利,。

9.質(zhì)押背書(shū)

(1)以匯票設(shè)定質(zhì)押時(shí)，除了出質(zhì)人(背書(shū)人)簽章之外,，必須在匯票上記載“質(zhì)押”(或者“設(shè)質(zhì)”,、“擔(dān)保”)字樣作為絕對(duì)必要記載事項(xiàng),。如果出質(zhì)人在匯票上只記載了“質(zhì)押”字樣但未在票據(jù)上簽章的,，或者出質(zhì)人未在匯票、粘單上記載“質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的,，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押,。

(2)經(jīng)質(zhì)押背書(shū)，被背書(shū)人取得票據(jù)質(zhì)權(quán),，票據(jù)質(zhì)權(quán)人有權(quán)“以相當(dāng)于票據(jù)權(quán)利人的地位”行使票據(jù)權(quán)利,，包括行使付款請(qǐng)求權(quán)、追索權(quán),。但是，質(zhì)押背書(shū)的被背書(shū)人并不享有對(duì)票據(jù)權(quán)利的處分權(quán),。因此,，票據(jù)質(zhì)權(quán)人再行轉(zhuǎn)讓背書(shū)或者質(zhì)押背書(shū)的，背書(shū)行為無(wú)效,。但是,，被背書(shū)人可以再進(jìn)行委托收款背書(shū)。

表9-2 背書(shū)行為的效力

【考點(diǎn)3】匯票的承兌(★★★)(P414)

1.提示承兌期限

(1)見(jiàn)票即付的商業(yè)匯票：無(wú)須提示承兌

(2)定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票：到期日前提示承兌

(3)見(jiàn)票后定期付款的商業(yè)匯票：自出票之日起1個(gè)月內(nèi)提示承兌

【解釋】匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的,，持票人將喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)。

2.付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌,。如果付款人在3日內(nèi)不作承兌與否表示的,，視為拒絕承兌。

3.承兌的記載事項(xiàng)

(1)絕對(duì)必要記載事項(xiàng)

承兌行為的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)包括承兌文句(“承兌”字樣)和簽章,。

(2)相對(duì)必要記載事項(xiàng)

承兌日期屬于相對(duì)必要記載事項(xiàng),。如果未記載承兌日期的，則以承兌人收到提示承兌的匯票之日起的第3日為承兌日期,。

4.附條件的承兌

(1)付款人承兌匯票,，不能附有條件;承兌附有條件的，視為拒絕承兌,。

(2)票據(jù)保證不得附條件,，附條件的，不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任,。

(3)背書(shū)時(shí)附有條件的,，所附條件不具有匯票上的效力，即不影響背書(shū)行為本身的效力,。

5.承兌的法律效力

(1)承兌人是匯票上的主債務(wù)人,，承兌人于匯票到期日必須向持票人無(wú)條件地支付匯票上的金額。

(2)承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來(lái)對(duì)抗持票人,，拒絕支付匯票金額,。(2011年案例分析題,、2012年案例分析題、2016年案例分析題,、2018年案例分析題,、2019年案例分析題)

(3)承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限內(nèi)提示付款而解除，在持票人作出說(shuō)明后,，承兌人仍應(yīng)向持票人付款,。

(4)持票人即使未按期提示付款或者未依法取證，也不喪失對(duì)承兌人的追索權(quán),。

【相關(guān)鏈接1】商業(yè)匯票的持票人未在規(guī)定期限內(nèi)提示付款的,，將喪失對(duì)出票人、承兌人以外的前手的追索權(quán),。

【相關(guān)鏈接2】商業(yè)匯票的持票人不能出示相關(guān)證明(如退票理由書(shū))的,，將喪失對(duì)出票人、承兌人以外的前手的追索權(quán),。

【考點(diǎn)4】匯票的保證(★★★)(P415)

1.絕對(duì)必要記載事項(xiàng)

(1)票據(jù)保證的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)包括：保證文句(表明“保證”的字樣),、保證人簽章、保證人的名稱(chēng)和住所,。

(2)票據(jù)保證是一種票據(jù)行為,，保證人必須在票據(jù)上記載“保證”字樣并簽章，才能發(fā)生票據(jù)保證的效力,。如果保證人未在票據(jù)或者粘單上記載“保證”字樣而另行簽訂保證合同或者保證條款的,，不屬于票據(jù)保證，人民法院應(yīng)當(dāng)適用《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定,。(2012年案例分析題,、2016年案例分析題、2018年案例分析題)

【相關(guān)鏈接】以匯票設(shè)定質(zhì)押時(shí),，出質(zhì)人在匯票上只記載了“質(zhì)押”字樣但未在票據(jù)上簽章的,，或者出質(zhì)人未在匯票、粘單上記載“質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同,、質(zhì)押條款的,，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押。

2.相對(duì)必要記載事項(xiàng)

(1)被保證人

未記載被保證人的,，已承兌的匯票,，承兌人為被保證人;未承兌的匯票，出票人為被保證人,。

(2)保證日期

未記載保證日期的,，出票日期為保證日期。

表9-3

3.票據(jù)行為人的簽章

(1)出票人的簽章不符合規(guī)定的,，票據(jù)無(wú)效,。

(2)承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的,，其簽章無(wú)效,，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力。

(3)背書(shū)人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的,，其簽章無(wú)效,，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。

4.保證責(zé)任

(1)匯票保證人與被保證人負(fù)有同一責(zé)任,，持票人對(duì)被保證人可以主張的任何票據(jù)權(quán)利，均可向保證人行使,，票據(jù)保證人不享有先訴抗辯權(quán),。

(2)保證人為二人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任,。

(3)保證不得附有條件;附有條件的,，不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任，即保證所附的條件不發(fā)生票據(jù)法上的效力,。

(4)保證人清償匯票債務(wù)后,，可以對(duì)被保證人及其前手行使追索權(quán)。

5.如果被保證人的債務(wù)因形式要件的欠缺而無(wú)效,，保證人也不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任;如果被保證人的債務(wù)因?qū)嵸|(zhì)要件的欠缺而無(wú)效(如當(dāng)事人欠缺民事行為能力,、簽章偽造)，則不影響票據(jù)保證的效力,。

【考點(diǎn)5】付款請(qǐng)求權(quán)(★★)(P418)

1.商業(yè)匯票的提示付款期限

(1)見(jiàn)票即付的匯票：自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款,。

(2)定日付款、出票后定期付款,、見(jiàn)票后定期付款的匯票：自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款,。

2.商業(yè)匯票的持票人未在規(guī)定期限內(nèi)提示付款的，將喪失對(duì)出票人,、承兌人以外的前手的追索權(quán),。

【考點(diǎn)6】追索權(quán)(★★★)(P421)

1.最初追索權(quán)的取得

(1)到期追索權(quán)

匯票到期被拒絕付款的，持票人可以行使追索權(quán),。

(2)期前追索權(quán)

①被拒絕承兌(包括承兌附條件);

②承兌人或者付款人死亡,、逃匿;

③承兌人或者付款人被宣告破產(chǎn)或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)。

2.最初追索權(quán)的權(quán)利保全

如果持票人不能出示相關(guān)證明的，將喪失對(duì)其前手的追索權(quán),。但是,，出票人和承兌人仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

3.通知義務(wù)

持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi),，將被拒絕的事由書(shū)面通知其直接前手,，還可以同時(shí)通知其他被追索人。未按照規(guī)定期限發(fā)出追索通知的,，持票人仍可以行使追索權(quán),。但因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由其承擔(dān)該損失的賠償責(zé)任,，但所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限,。

表9-4 是否喪失對(duì)前手的追索權(quán)?

4.追索金額

(1)最初追索權(quán)

①被拒絕付款的匯票金額;

②匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止,，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的利息;

③取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書(shū)的費(fèi)用。

(2)再追索權(quán)

①已清償?shù)娜拷痤~及其自清償日起至再追索清償日止,，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的利息;

②發(fā)出通知書(shū)的費(fèi)用,。

5.追索對(duì)象

出票人、背書(shū)人,、承兌人和保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任：

(1)持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序,，對(duì)其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán);

(2)持票人對(duì)匯票債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)開(kāi)始進(jìn)行追索的,，對(duì)其他匯票債務(wù)人仍然可以行使追索權(quán),。

【解釋1】(1)如果持票人未在法定期限內(nèi)提示付款的，則喪失對(duì)出票人,、承兌人以外的前手的追索權(quán);(2)持票人未按照規(guī)定期限發(fā)出追索通知的,，仍可以行使追索權(quán)。

【解釋2】背書(shū)人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣,，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的,，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任。

【解釋3】保證人清償匯票債務(wù)后,，可以對(duì)被保證人及其前手行使追索權(quán),。

【解釋4】回頭背書(shū)：(1)持票人為出票人的，對(duì)其前手無(wú)追索權(quán);(2)持票人為背書(shū)人的,，對(duì)其后手無(wú)追索權(quán),。