首次公開發(fā)行股票并上市_2020年注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》答疑

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：張津源2019-12-24 10:15:12

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首次公開發(fā)行股票并上市_2020年注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》答疑

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,，首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時(shí)，下列各項(xiàng)中,，發(fā)行人和主承銷商不得向其配售股票的有（　 ?。?/span>

A.發(fā)行人的普通員工趙某

B.主承銷商的普通員工孫某

C.持有主承銷商5%股份的股東王某

D.持有承銷商5%股份的股東李某

正確答案：A,，B,，C

【提問】這個(gè)知識(shí)點(diǎn)輕一并沒有看到，老師能解答下嗎,？

【答疑】勤奮刻苦的同學(xué),，您好：

教材246、247頁(yè)有提及哦~

首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時(shí),，發(fā)行人和主承銷商不得向下列對(duì)象配售股票：（1）發(fā)行人及其股東,、實(shí)際控制人、董事,、監(jiān)事,、髙級(jí)管理人員和其他員工,；發(fā)行人及其股東、實(shí)際控制人,、董事,、監(jiān)事、髙級(jí)管理人員能夠直接或間接實(shí)施控制,、共同控制或施加重大影響的公司,，以及該公司控股股東、控股子公司和控股股東控制的其他子公司,。（2）主承銷商及其持股比例5%以上的股東,，主承銷商的董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員和其他員工,；主承銷商及其持股比例5%以上的股東、董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員能夠直接或間接實(shí)施控制、共同控制或施加重大影響的公司,，以及該公司控股股東,、控股子公司和控股股東控制的其他子公司。（3）承銷商及其控股股東,、董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員和其他員工,。（4）上述前3項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶,、子女及其配偶,、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶,、配偶的兄弟姐妹,、子女配偶的父母。（5）過去6個(gè)月內(nèi)與主承銷商存在保薦,、承銷業(yè)務(wù)關(guān)系的公司及其持股5%以上的股東,、實(shí)際控制人、董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員，或已與主承銷商簽署保薦,、承銷業(yè)務(wù)合同或達(dá)成相關(guān)意向的公司及其持股5%以上的股東,、實(shí)際控制人,、董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員,。（6）通過配售可能導(dǎo)致不當(dāng)行為或不正當(dāng)利益的其他自然人、法人和組織,。上述第（2）（3）項(xiàng)規(guī)定的禁止配售對(duì)象管理的公募基金不受上述規(guī)定的限制,，但應(yīng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。

?？荚図樌?，希望可以幫助到您O（∩_∩）O~

若言姑待明朝至，明朝又有明朝事,，為群聊賦《今日》詩(shī),，努力請(qǐng)從今日始！小奧這里會(huì)繼續(xù)幫助大家,，為大家更新注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試答疑的,！

注：答疑內(nèi)容出自東奧《經(jīng)濟(jì)法》教研團(tuán)隊(duì)

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