夢(mèng)想是指引我們飛翔的翅膀,，插上夢(mèng)想的翅膀讓自己去飛翔。不管前方有多么泥濘,，多么艱辛,，我們都會(huì)為了我們最初的希望而勇敢地走下去。以下是小奧整理的注會(huì)每日一考點(diǎn)及習(xí)題,，一起來(lái)看看吧,！

每日一考點(diǎn)：股份有限公司董事會(huì)

1.組成

(1)人數(shù)：股份有限公司董事會(huì)成員應(yīng)為5～19人。

(2)職工代表

股份有限公司董事會(huì)可以有職工代表,，職工代表由職工代表大會(huì),、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。

職工代表

(3)董事任期

①董事任期由公司章程規(guī)定,，但每屆任期不得超過(guò)3年(≤3年);董事任期屆滿,，連選可以連任。

②董事任期屆滿未及時(shí)改選,，或者董事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會(huì)成員低于法定人數(shù)的，在改選出的董事就任前,，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律,、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行董事職務(wù),。

(4)董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人,，可以設(shè)副董事長(zhǎng);股份有限公司的董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。

(5)上市公司董事會(huì)可以按照股東大會(huì)的決議設(shè)立戰(zhàn)略,、審計(jì),、提名、薪酬與考核(4個(gè))等專門委員會(huì);專門委員會(huì)成員全部由董事組成,，其中審計(jì),、提名、薪酬與考核委員會(huì)(3個(gè))中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會(huì)中至少應(yīng)有一名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士,。

【相關(guān)鏈接】上市公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少1/3為獨(dú)立董事,。

2.職權(quán)

(1)4項(xiàng)獨(dú)立職權(quán)

①?zèng)Q定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;

【相關(guān)鏈接】股東(大)會(huì)有權(quán)決定公司的經(jīng)營(yíng)“方針”和投資“計(jì)劃”。

②決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;

③決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng),，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng);

④制定公司的基本管理制度。

(2)6項(xiàng)附屬職權(quán)

①召集股東大會(huì)會(huì)議,，并向股東大會(huì)報(bào)告工作;

②執(zhí)行股東大會(huì)的決議;

③制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案,、決算方案;

④制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;

⑤制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案;

⑥制訂公司合并、分立,、解散,、變更公司形式的方案。

(3)公司章程規(guī)定的其他職權(quán),。

3.會(huì)議類型及頻率

(1)定期會(huì)議：每年度至少召開(kāi)兩次會(huì)議,。

(2)臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議

代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會(huì),，可以提議召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議,。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后10日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議,。(2016年案例分析題)

【相關(guān)鏈接】有限責(zé)任公司代表1/10以上表決權(quán)的股東,、1/3以上的董事、監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司監(jiān)事提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)的,，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開(kāi),。

4.股份有限公司董事會(huì)會(huì)議的通知

(1)定期會(huì)議：會(huì)議召開(kāi)10日前通知全體董事和監(jiān)事。

(2)臨時(shí)會(huì)議：董事會(huì)召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議,，可以另定召集董事會(huì)的通知方式和通知時(shí)限,。

5.召開(kāi)條件：董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過(guò)半數(shù)的董事出席方可舉行。（2016年案例分析題）

6.決議規(guī)則

(1)表決權(quán)的計(jì)算：一人一票,。

(2)股份有限公司董事會(huì)作出決議必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò),。(2016年案例分析題)

(3)股份有限公司董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)由董事本人出席，董事因故不能出席的,，可以書面委托其他董事代為出席,，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。

(4)上市公司董事會(huì)實(shí)行關(guān)聯(lián)表決權(quán)排除制度

①上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的,，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán),，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。

②該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行,，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過(guò)半數(shù)通過(guò),。

③出席董事會(huì)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事不足3人(<3人)的,，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議。

【相關(guān)鏈接】將股份用于員工持股計(jì)劃或者股權(quán)激勵(lì),、將股份用于轉(zhuǎn)換上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)債或者上市公司為維護(hù)公司價(jià)值及股東權(quán)益所必需而回購(gòu)股份的,，依照公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的授權(quán)，經(jīng)2/3以上董事出席的董事會(huì)會(huì)議決議,。

7.會(huì)議記錄

(1)出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名,。

(2)賠償責(zé)任

董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程,、股東大會(huì)決議,，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，參與決議的董事對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任;但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的,，該董事可以免除責(zé)任,。

8.經(jīng)理

(1)股份有限公司設(shè)經(jīng)理;

(2)經(jīng)理由董事會(huì)決定聘任或者解聘，公司董事會(huì)可以決定由董事會(huì)成員兼任經(jīng)理;

(3)經(jīng)理(應(yīng)當(dāng))列席董事會(huì)會(huì)議;

(4)上市公司的總經(jīng)理必須專職,，總經(jīng)理在集團(tuán)等控股股東單位不得擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù),。

每日習(xí)題

【單選題】某上市公司董事會(huì)成員共9名，監(jiān)事會(huì)成員共3名,。下列關(guān)于該公司董事會(huì)召開(kāi)的情形中,，符合公司法律制度規(guī)定的是(　　)。

A.經(jīng)2名董事提議可召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議

B.公司董事長(zhǎng),、副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)時(shí),，可由4名董事共同推舉1名董事履行職務(wù)

C.經(jīng)2名監(jiān)事提議可召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議

D.董事會(huì)每年召開(kāi)2次會(huì)議，并在會(huì)議召開(kāi)10日前通知全體董事和監(jiān)事

正確答案:D

答案解析:(1)選項(xiàng)AC：經(jīng)代表1/10以上表決權(quán)的股東,、1/3以上的董事(至少3名董事)或者監(jiān)事會(huì)(2名監(jiān)事不行)提議,，可以召開(kāi)股份有限公司臨時(shí)董事會(huì);(2)選項(xiàng)B：董事長(zhǎng),、副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的,，由“半數(shù)以上”董事共同推舉一名董事履行職務(wù),。在本題中,，4名董事不足董事會(huì)人數(shù)的半數(shù),。

——以上注會(huì)考試相關(guān)考點(diǎn)和習(xí)題內(nèi)容選自《黃潔洵基礎(chǔ)班》

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