2013《經(jīng)濟法》重要知識點：上市公司增發(fā)股票

　　【東奧小編】我們一起學(xué)習2013注冊會計師考試《經(jīng)濟法》重要知識點：上市公司增發(fā)股票。

　　證券法律制度名片：證券法律制度是調(diào)整有價證券的發(fā)行,、交易,、清算以及國家在證券監(jiān)管過程中所發(fā)生的各種社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。證券法律制度所調(diào)整的社會關(guān)系,，既包括發(fā)行人,、投資人以及證券中介服務(wù)機構(gòu)相互之間所發(fā)生的民事關(guān)系，又包括國家證券監(jiān)督管理機構(gòu)對證券市場主體進行引導(dǎo),、組織,、協(xié)調(diào)和監(jiān)督過程中所發(fā)生的行政管理關(guān)系。證券法律制度的核心任務(wù)是保護投資者的合法權(quán)益,，維護證券市場秩序,。

　　【內(nèi)容導(dǎo)航】：

　　1.上市公司增發(fā)股票的一般條件

　　2.配股條件

　　3.增發(fā)條件

　　4.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

　　5.上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券

　　6.上市公司非公開發(fā)行股票

　　【所屬章節(jié)】：

　　【重要知識點】：上市公司增發(fā)股票　　

　　(一)上市公司增發(fā)股票的一般條件(10條)(2011年多選題)

　　1.現(xiàn)任董事,、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格,，不存在違反《公司法》第148條、第149條規(guī)定的行為,，且最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰,、最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責。

　　2.最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔保的行為,。

　　3.上市公司最近3個會計年度連續(xù)盈利,，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據(jù),。

　　4.高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定,，最近12個月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。

　　【在主板和中小板首發(fā)股票】發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事,、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化,，實際控制人沒有發(fā)生變更。

　　【在創(chuàng)業(yè)板首發(fā)股票】發(fā)行人最近2年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事,、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化,，實際控制人沒有發(fā)生變更。

　　5.最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的,，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形,。

　　6.最近3年及最近一期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告;被注冊會計師出具帶強調(diào)事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除,。

　　【首發(fā)股票】發(fā)行人的內(nèi)部控制由注冊會計師出具了無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報告,，財務(wù)報表由注冊會計師出具了無保留意見的審計報告。

　　7.最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的“30%”,。(2012年案例分析題)

　　8.除金融類企業(yè)外,，本次募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人,、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資,，不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

　　【首發(fā)股票】除金融類企業(yè)外,，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn),、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資,，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司,。

　　9.上市公司不存在下列行為(包括但不限于)：

　　(1)擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正;

　　(2)上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責;

　　(3)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為;

　　(4)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查;

　　(5)存在違反工商,、稅收,、土地、環(huán)保,、海關(guān)法律,、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴重,，或者受到刑事處罰的行為,。

　　【首發(fā)股票】最近36個月內(nèi)違反工商、稅收,、土地,、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律,、行政法規(guī),，受到行政處罰，且情節(jié)嚴重,。

　　10.股東大會就增發(fā)事項作出決議,，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

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