2013《經(jīng)濟(jì)法》重要知識點(diǎn)：上市公司的組織機(jī)構(gòu)

　　【東奧小編】我們一起學(xué)習(xí)2013注冊會計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》重要知識點(diǎn)：上市公司的組織機(jī)構(gòu),。

　　公司法名片：公司法是規(guī)定各類公司的設(shè)立、活動,、解散及其他對外關(guān)系的法律規(guī)范的總稱,，是市場的主體法,。其意義：鼓勵投資創(chuàng)業(yè);強(qiáng)化公司的意思自治;加強(qiáng)對債人的保護(hù);加強(qiáng)對中小股東利益的保護(hù);強(qiáng)化公司社會責(zé)任和職工保護(hù)措施。

　　【內(nèi)容導(dǎo)航】：

　　1.股東大會

　　2.上市公司的對外擔(dān)保

　　3.董事會

　　4.經(jīng)理

　　5.監(jiān)事會

---

　　【所屬章節(jié)】：

　　本知識點(diǎn)屬于《經(jīng)濟(jì)法》第五章公司法律制度第五節(jié)上市公司的內(nèi)容,。

　　【重要知識點(diǎn)】：上市公司的組織機(jī)構(gòu)

　　(一)股東大會(2011年案例分析題)

　　1.年會

　　上市公司的年度股東大會應(yīng)當(dāng)于上一會計(jì)年度結(jié)束后的6個月內(nèi)舉行,。(2001年案例分析題)

　　2.臨時股東大會(2003年多選題)

　　有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在2個月內(nèi)召開臨時股東大會：

　　(1)董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)5人或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時;

　　(2)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的1/3時(以募集方式設(shè)立的股份有限公司，注冊資本即為實(shí)收股本總額);

　　(3)單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東請求時;

　　(4)董事會認(rèn)為必要時;

　　(5)監(jiān)事會提議召開時,。

　　【解釋】臨時股東大會應(yīng)當(dāng)于會議召開15日前通知各股東,。

　　3.股東大會的召集和主持(2011年案例分析題)

　　(1)股東大會由董事會召集，董事長主持,。董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的,，由副董事長主持;副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由“半數(shù)以上”(≥1/2)的董事共同推舉一名董事主持,。

　　(2)董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責(zé)的,，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時召集和主持。

　　(3)監(jiān)事會不召集和主持的,，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持,。

　　4.股東的臨時提案權(quán)(2011年案例分析題)

　　(1)單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會,。

　　(2)董事會應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東,，并將該臨時提案提交股東大會審議。

　　5.股東大會不得對通知中未列明的事項(xiàng)作出決議,。

　　6.股東大會的決議方式(2011年案例分析題)

　　(1)一般決議(N條)：出席+>1/2

　�,、賹ι鲜泄�司解聘會��(jì)師事務(wù)所作出決議;

　　②審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng);

　�,、圻x舉和更換獨(dú)立董事等等,。

　　(2)特別決議(6條)：出席+≥2/3

　　①修改公司章程;

　�,、谠黾踊蛘邷p少注冊資本;

　�,、酃�司合并、分��,、解散;

　�,、茏兏�公司形式��

　�,、萆鲜泄�司��1年內(nèi)購買,、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司“資產(chǎn)總額”30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議,，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　�,、奚鲜泄�司股東大會就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議,，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　　(3)為股東提供擔(dān)保：回避+出席+>1/2

　　股東大會在審議為股東,、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時,，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項(xiàng)表決，該項(xiàng)表決由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過,。

　　(4)回避+出席+≥2/3

　�,、偕鲜泄�司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的募集說明書約定轉(zhuǎn)股價格向下修正條款的，轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決,，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意;股東大會進(jìn)行表決時,，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。(見第6章)

　�,、谏鲜泄�司非公開發(fā)行股票,，本次發(fā)行涉及關(guān)聯(lián)股東的，應(yīng)當(dāng)回避表決,，該事項(xiàng)由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的2/3以上通過,。(見第6章)

　　③上市公司重大資產(chǎn)重組事宜與本公司股東或者其關(guān)聯(lián)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的,，股東大會就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)行表決時,，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決，該事項(xiàng)由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的2/3以上通過,。(見第6章)

　　7.累積投票制

　　控股股東控股比例在30%以上的上市公司,，股東大會選舉董事、監(jiān)事時,，應(yīng)當(dāng)采用累積投票制,。

　　8.會議記錄

　　股東大會的會議記錄由“主持人和出席會議的董事”(而非股東)簽名。

　　(二)上市公司的對外擔(dān)保(2007年案例分析題)

　　1.股東大會

　　(1)回避+出席+>1/2

　　上市公司對股東,、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保,，必須由股東大會作出決議;股東大會在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時,，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東,，不得參與該項(xiàng)表決，該項(xiàng)表決由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過,。

　　(2)出席+≥2/3

　　上市公司在1年內(nèi)購買,、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議,，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過,。

　　(3)出席+>1/2

　　①上市公司及其控股子公司的對外擔(dān)�,？傤~超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔(dān)保,。

　　②為(借款后)資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保,。

　�,、蹎喂P擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保,。

　　上市公司為上述事項(xiàng)提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過,。

　　2.董事會

　　應(yīng)由董事會審批的對外擔(dān)保,，必須經(jīng)出席董事會的2/3以上董事審議同意并做出決議。

　　(三)董事會

　　1.股份有限公司董事會的職權(quán)與有限責(zé)任公司相同,。

　　2.董事會的組成

　　(1)股份有限公司董事會成員為5～19人,，董事會成員中“可以”(而非必須)有公司職工代表。

　　【相關(guān)鏈接】有限責(zé)任公司董事會由3～13人組成,。兩個以上的國有企業(yè)或者其他兩個以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司,、國有獨(dú)資公司，董事會成員中“應(yīng)當(dāng)”包括職工代表,。

　　(2)董事會設(shè)董事長1人,，“可以”(而非必須)設(shè)副董事長。

　　3.董事會的會議制度

　　(1)董事會會議每年度至少召開2次會議,，每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事,。

　　(2)董事會會議應(yīng)有“過半數(shù)”的董事出席方可舉行。

　　(3)董事會會議由董事長召集和主持,，董事長不能或者不履行職務(wù)的,，由副董事長履行職務(wù);副董事長不能或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù),。

　　(4)董事因故不能出席會議的,，可以“書面”(不能口頭)委托其他“董事”(不能是非董事)代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍,。

　　(5)董事會的會議記錄由“出席會議的董事”(不包括列席會議的監(jiān)事)簽名,。

　　4.臨時董事會的召開條件

　　(1)代表10%以上表決權(quán)的股東提議;

　　(2)1/3以上董事提議;

　　(3)監(jiān)事會提議。

　　5.董事會的決議方式

　　(1)全體+1/2

　　董事會作出決議(如選舉董事長,、更換高級管理人員)必須經(jīng)“全體”(而非出席)董事的“過半數(shù)”(>1/2)通過,。

　　(2)出席+2/3

　　上市公司應(yīng)由董事會審批的對外擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會的2/3以上董事審議同意并作出決議,。

　　(3)無關(guān)聯(lián)關(guān)系+1/2

　　上市公司董事與董事會會議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的,，不得對該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán),。該董事會會議由過半數(shù)的“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事出席即可舉行,，董事會會議所作決議須經(jīng)“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的,，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會審議,。

　　6.損失賠償

　　董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程,、股東大會決議,，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，“參與決議”的董事對公司負(fù)賠償責(zé)任;但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的,，該董事可以免除責(zé)任,。

　　7.股東大會或者董事會的決議無效或者撤銷之訴(2007年多選題)

　　(1)公司股東會或者股東大會、董事會的決議內(nèi)容違反法律,、行政法規(guī)的無效,。

　　(2)股東會或者股東大會、董事會的會議召集程序,、表決方式違反法律,、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的,，股東可以自決議作出之日60日內(nèi),，請求人民法院撤銷。

　　(四)經(jīng)理

　　1.上市公司的總經(jīng)理必須專職,，總經(jīng)理在集團(tuán)等控股股東單位不得擔(dān)任除“董事”以外的其他職務(wù),。

　　2.公司不得直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事,、高級管理人員提供借款,。

　　3.上市公司總經(jīng)理及高層管理人員(副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管和董事會秘書)必須在上市公司領(lǐng)薪,，不得由控股股東代發(fā)薪水,。

　　(五)監(jiān)事會

　　股份有限公司、有限責(zé)任公司監(jiān)事會的組成,、職權(quán)基本相同,，主要區(qū)別：

　　1.會議頻率：有限責(zé)任公司的監(jiān)事會每年至少召開1次，股份有限公司的監(jiān)事會每6個月至少召開1次,。

　　2.股份有限公司的監(jiān)事會有權(quán)提議召開臨時董事會,。

　　3.上市公司監(jiān)事會可以提名獨(dú)立董事候選人。

　　4.股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司,，可以不設(shè)立監(jiān)事會;而股份有限公司則必須設(shè)立監(jiān)事會,。

　　【相關(guān)習(xí)題】：

　　2013《經(jīng)濟(jì)法》第五章練習(xí)題：臨時股東大會

---

　　注會頻道精彩推薦：

　　2013注冊會計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》教材變化對比