風(fēng)險管理策略_2024注會戰(zhàn)略預(yù)習(xí)知識點(diǎn)

來源：東奧會計在線責(zé)編：劉碩2023-11-14 17:54:47

報考科目數(shù)量

3科

學(xué)習(xí)時長

日均>3h

注冊會計師《戰(zhàn)略》中風(fēng)險管理策略在學(xué)習(xí)時不需要刻意記憶，但對于客觀題的考核標(biāo)準(zhǔn)而言,，同學(xué)們需要理解相關(guān)概念的細(xì)節(jié),，從邏輯上能夠判斷才好。

戰(zhàn)略預(yù)習(xí)頭圖小圖

風(fēng)險管理策略

1.風(fēng)險度量

常用的風(fēng)險度量方法：

（1）最大可能損失：風(fēng)險事件發(fā)生后可能造成的最大損失,，一般在無法判斷或無須判斷發(fā)生概率的時候使用,。

（2）概率值：風(fēng)險事件發(fā)生的概率或造成損失的概率。

（3）期望值：概率加權(quán)平均值,。

（4）波動性：反映數(shù)據(jù)的離散程度,。

（5）在險值：指在正常的市場條件下，在給定的時間段和給定的置信區(qū)間內(nèi),，預(yù)期可能發(fā)生的最大損失。

（6）直觀方法：不依賴于概率統(tǒng)計結(jié)果的度量方法,，即人們直觀判斷的方法,。如專家意見法。

2.選擇風(fēng)險管理策略工具

風(fēng)險管理策略工具共有7種：

（1）風(fēng)險承擔(dān)：指企業(yè)對所面臨的風(fēng)險采取接受的態(tài)度,，從而承擔(dān)風(fēng)險帶來的后果,。

（2）風(fēng)險規(guī)避：指企業(yè)回避,、停止或退出蘊(yùn)含某一風(fēng)險的商業(yè)活動或商業(yè)環(huán)境，避免成為風(fēng)險的所有人,。

（3）風(fēng)險轉(zhuǎn)移：指企業(yè)通過合同將風(fēng)險轉(zhuǎn)移到第三方,，企業(yè)對轉(zhuǎn)移后的風(fēng)險不再擁有所有權(quán)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險不會降低風(fēng)險可能的嚴(yán)重程度,，只是從一方轉(zhuǎn)移到另一方,。

（4）風(fēng)險轉(zhuǎn)換：指企業(yè)通過戰(zhàn)略調(diào)整等手段將企業(yè)面臨的風(fēng)險轉(zhuǎn)換成另一個風(fēng)險。風(fēng)險轉(zhuǎn)換的手段包括戰(zhàn)略調(diào)整和使用衍生產(chǎn)品等,。一般不會直接降低企業(yè)總的風(fēng)險,，其簡單形式就是在減少某一風(fēng)險的同時增加另一風(fēng)險。

（5）風(fēng)險對沖：指采取各種手段,，引入多個風(fēng)險因素或承擔(dān)多個風(fēng)險,，使得這些風(fēng)險能夠互相沖抵，也就是使這些風(fēng)險的影響互相抵消,。常見的例子有資產(chǎn)組合使用,、多種外幣結(jié)算的使用、戰(zhàn)略上的多種經(jīng)營等,。

（6）風(fēng)險補(bǔ)償：指企業(yè)對風(fēng)險可能造成的損失采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行補(bǔ)償,。風(fēng)險補(bǔ)償表現(xiàn)為企業(yè)主動承擔(dān)風(fēng)險，并采取措施以補(bǔ)償可能的損失,，如財務(wù)補(bǔ)償,、人力補(bǔ)償、物資補(bǔ)償?shù)?。其中,，?yīng)急資本就是常見的財務(wù)補(bǔ)償方式之一。

（7）風(fēng)險控制：指通過控制風(fēng)險事件發(fā)生的動因,、環(huán)境,、條件等，來達(dá)到減輕風(fēng)險事件發(fā)生帶來的損失或降低風(fēng)險事件發(fā)生概率的目的,。

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