法律風險和合規(guī)風險的主要表現(xiàn)與應對_2023年注會戰(zhàn)略重要考點

來源：東奧會計在線責編：姜艷杰2023-07-18 11:35:39

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【知識點】法律風險和合規(guī)風險的主要表現(xiàn)與應對

【所屬章節(jié)】

第八章：企業(yè)面對的主要風險與應對

第五節(jié)：法律風險和合規(guī)風險與應對

法律風險和合規(guī)風險的主要表現(xiàn)與應對

法律風險和合規(guī)風險在企業(yè)風險管理實務中一般按法律責任風險、行為規(guī)范風險和監(jiān)管風險采取相應的應對措施,。

（一）法律責任風險與應對

1.概述

2.企業(yè)應對法律責任風險的管控措施

企業(yè)應對上述法律責任風險,，可以重點關注違規(guī)行為、法律糾紛等方面的管控措施,。

（1）公司管理層應根據企業(yè)的風險管理流程設計風險管理制度,，建立法律合規(guī)問責和處罰制度，如規(guī)定違法違規(guī)當事人與所屬上級領導應共同承擔違法違規(guī)責任,。完善監(jiān)控機制,，制定糾正和預防措施，持續(xù)改進法律合規(guī)管理體系的有效性,。

（2）企業(yè)應配置專業(yè)的法務人員,，建立法律管理相關的制度規(guī)范及符合企業(yè)核心利益的應對策略，各相關人員應嚴格執(zhí)行制度規(guī)范,。企業(yè)應當重視事后評估,，透過案件處理，分析企業(yè)經營管理的現(xiàn)實和潛在風險,，提出防范建議,，提升企業(yè)法律糾紛案件管理的附加值，實現(xiàn)企業(yè)利益最大化。

（二）行為規(guī)范風險與應對

1.概述

2.企業(yè)應對行為規(guī)范風險的管控措施

企業(yè)應對上述行為規(guī)范風險,，可以重點關注道德行為,、廉潔和舞弊行為等方面的管控措施。

（1）企業(yè)應當制定員工職業(yè)道德規(guī)范,，并定期組織培訓,，要求員工確認知曉程度，關注潛在的利益沖突行為,，并展開調查,，以確保企業(yè)在法律規(guī)范下經營運作。

（2）企業(yè)應制定廉潔及反舞弊管理措施,，有效防范管理層違規(guī)決策,、挪用企業(yè)資金、貪污企業(yè)資產,、收受賄賂等行為,，防范員工或合作伙伴的潛在違法行為，避免給企業(yè)帶來直接經濟損失或對企業(yè)形象產生負面影響,。

（三）監(jiān)管風險及其應對

1.概述

2.企業(yè)應對監(jiān)管風險的管控措施

企業(yè)應對上述監(jiān)管風險,，應重點關注貿易、人事合規(guī),、有價證券,、健康、安全與環(huán)保,、財稅合規(guī)等方面的管控措施,。

（1）企業(yè)應關注政府貿易的監(jiān)管要求，識別和防范違反政府貿易規(guī)定,、海關規(guī)定,、地緣政治規(guī)則和跨國交易帶來的潛在合規(guī)風險,，在交易前要收集大量的信息,，明確交易過程中的不確定因素，對可能存在的風險做基本預判,，并制定相應的應對方案,。

（2）企業(yè)應嚴格招聘程序，加強對勞動者入職審查,，建立并執(zhí)行合法合規(guī)的勞動合同管理制度,、合理的工資結構，制定符合實際的績效考核機制,，規(guī)避人事合規(guī)風險給企業(yè)帶來的糾紛,。

（3）企業(yè)應關注證券監(jiān)管機構的監(jiān)管要求，建立完善的證券業(yè)務制度規(guī)范，對執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進行審查監(jiān)督,，強化崗位制約和監(jiān)督,，嚴格限定不同崗位人員的操作權限，降低因違規(guī)操作給企業(yè)帶來風險的可能性,。

（4）企業(yè)應嚴格遵守法律法規(guī),，建立完善的安全管理體系，對突發(fā)事件制定相關的應急預案,；定期組織員工培訓,，加強員工的安全、環(huán)保意識,，提升員工自身能力,，使勞動生產在保證勞動者健康、企業(yè)財產不受損失,、人民生命安全的前提下順利進行,。

（5）企業(yè)應時刻關注政府監(jiān)管要求，嚴格按照要求報送稅務報告,、年檢報告等,。加強對財稅風險的監(jiān)控，評估預測財稅風險,，并指定相應的應對方案,，防范企業(yè)因財稅風險而受到監(jiān)管處罰。

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