風(fēng)險(xiǎn)度量_2020年注會(huì)《戰(zhàn)略》預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)
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【內(nèi)容導(dǎo)航】
關(guān)鍵在于量化
風(fēng)險(xiǎn)度量模型
風(fēng)險(xiǎn)度量方法
概率方法與直觀方法
選擇適當(dāng)?shù)亩攘?/p>
【所屬章節(jié)】
第六章 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理
【知識(shí)點(diǎn)】風(fēng)險(xiǎn)度量
風(fēng)險(xiǎn)度量
一、關(guān)鍵在于量化
風(fēng)險(xiǎn)承受度的表述需要對(duì)所針對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化描述,，風(fēng)險(xiǎn)偏好可以定性,，但風(fēng)險(xiǎn)承受度一定要定量。
二,、風(fēng)險(xiǎn)度量模型
風(fēng)險(xiǎn)度量模型是指度量風(fēng)險(xiǎn)的方法,。確定合適的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)度量模型是建立風(fēng)險(xiǎn)管理策略的需要。企業(yè)應(yīng)該采取統(tǒng)一制定的風(fēng)險(xiǎn)度量模型,，對(duì)所采取的風(fēng)險(xiǎn)度量方法取得共識(shí);但不一定在整個(gè)企業(yè)使用唯一的風(fēng)險(xiǎn)度量方法,，允許對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的度量方法。
三,、風(fēng)險(xiǎn)度量方法
常用的風(fēng)險(xiǎn)度量方法包括：最大可能損失;概率值;期望值;波動(dòng)性;方差或均方差;在險(xiǎn)值,，又稱VaR，以及其他類似的度量,。
(1)最大可能損失,。是指風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后可能造成的最大損失。用最大可能損失來定義風(fēng)險(xiǎn)承受度是最差情形的思考邏輯,。企業(yè)一般在無法判斷發(fā)生概率或無須判斷概率的時(shí)候,，使用最大可能損失作為風(fēng)險(xiǎn)的衡量。
(2)概率值,。是指風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率或造成損失的概率,。
(3)期望值,。
(4)在險(xiǎn)值。又稱VaR,，是指在正常的市場(chǎng)條件下,，在給定的時(shí)間段中和給定的置信區(qū)間內(nèi)，預(yù)期可能發(fā)生的最大損失,。
四,、概率方法與直觀方法
不依賴于概率統(tǒng)計(jì)結(jié)果的度量是人們直觀的判斷，如專家意見,。
當(dāng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不足或需要度量結(jié)果包括人們的偏好時(shí),，可以使用直觀的度量方法，如層次分析法(AHP)等,。
五,、選擇適當(dāng)?shù)亩攘?/strong>
對(duì)不同種類的風(fēng)險(xiǎn)要使用不同的度量模型。對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)的度量包括市場(chǎng)指標(biāo),、景氣指數(shù)等,。對(duì)內(nèi)部運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的度量包括各種質(zhì)量指標(biāo)、執(zhí)行效果,、安全指數(shù)等,。
注：以上注會(huì)考試知識(shí)點(diǎn)選自田明老師《注冊(cè)會(huì)計(jì)師戰(zhàn)略》授課講義
(本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用,，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)
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