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【內(nèi)容導(dǎo)航】

基本概念

基本原理

波士頓矩陣的運(yùn)用

波士頓矩陣的貢獻(xiàn)

波士頓矩陣的局限

【所屬章節(jié)】

第二章 戰(zhàn)略分析

【知識(shí)點(diǎn)】波士頓矩陣

波士頓矩陣

一、基本概念

波士頓矩陣（BCG Matrix）,，又稱市場(chǎng)增長(zhǎng)率——相對(duì)市場(chǎng)份額矩陣，是由美國(guó)著名的管理學(xué)家,、波士頓咨詢公司創(chuàng)始人布魯斯·亨德森于1970年首創(chuàng)的一種用來(lái)分析和規(guī)劃企業(yè)產(chǎn)品組合的方法,。這種方法的核心在于，解決如何使企業(yè)的產(chǎn)品品種及其結(jié)構(gòu)適合市場(chǎng)需求的變化,，并如何將企業(yè)有限的資源有效地分配到合理的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)中去,，以保證企業(yè)收益，是決定企業(yè)在激烈競(jìng)爭(zhēng)中能否取勝的關(guān)鍵,。

波士頓矩陣認(rèn)為決定產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的基本因素有兩個(gè)：即市場(chǎng)引力與企業(yè)實(shí)力,。市場(chǎng)引力包括市場(chǎng)增長(zhǎng)率、目標(biāo)市場(chǎng)容量,、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手強(qiáng)弱及利潤(rùn)高低等,。其中最主要的是反映市場(chǎng)引力的綜合指標(biāo)——市場(chǎng)增長(zhǎng)率，它是決定企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)是否合理的外在因素,。

企業(yè)實(shí)力包括企業(yè)市場(chǎng)占有率以及技術(shù),、設(shè)備、資金利用能力等,，其中市場(chǎng)占有率是決定企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的內(nèi)在要素,，它直接顯示出企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。市場(chǎng)增長(zhǎng)率與市場(chǎng)占有率既相互影響,，又互為條件：市場(chǎng)引力大同時(shí)市場(chǎng)占有率高,，顯示產(chǎn)品發(fā)展具有良好前景，企業(yè)也相應(yīng)具備較強(qiáng)的實(shí)力,；市場(chǎng)引力大而市場(chǎng)占有率低,，則說(shuō)明企業(yè)尚無(wú)足夠?qū)嵙Γ摦a(chǎn)品也無(wú)法順利發(fā)展,；企業(yè)實(shí)力強(qiáng)但市場(chǎng)引力小,，則預(yù)示該產(chǎn)品的市場(chǎng)前景不佳。

二,、基本原理

根據(jù)市場(chǎng)增長(zhǎng)率和相對(duì)市場(chǎng)占有率的不同組合,，會(huì)出現(xiàn)四種不同性質(zhì)的產(chǎn)品類(lèi)型，形成不同的產(chǎn)品發(fā)展前景：（1）市場(chǎng)增長(zhǎng)率和相對(duì)市場(chǎng)占有率“雙高”的產(chǎn)品群（明星業(yè)務(wù)）,；（2）市場(chǎng)增長(zhǎng)率和相對(duì)市場(chǎng)占有率“雙低”的產(chǎn)品群（瘦狗業(yè)務(wù)）,；（3）市場(chǎng)增長(zhǎng)率高,、相對(duì)市場(chǎng)占有率低的產(chǎn)品群（問(wèn)題業(yè)務(wù)）；（4）市場(chǎng)增長(zhǎng)率低,、相對(duì)市場(chǎng)占有率高的產(chǎn)品群（現(xiàn)金牛業(yè)務(wù)）,。

該矩陣縱坐標(biāo)表示市場(chǎng)增長(zhǎng)率，是指企業(yè)所在產(chǎn)業(yè)某項(xiàng)業(yè)務(wù)前后兩年市場(chǎng)銷(xiāo)售額增長(zhǎng)的百分比,。通常以10%作為增長(zhǎng)率高,、低的分界限。橫坐標(biāo)表示本企業(yè)在產(chǎn)業(yè)中的相對(duì)市場(chǎng)占有率（以企業(yè)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額與這個(gè)市場(chǎng)上最大競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的市場(chǎng)份額之比來(lái)表示）,，相對(duì)市場(chǎng)占有率的分界線為1.0（在該點(diǎn)本企業(yè)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額與該業(yè)務(wù)市場(chǎng)上最大競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手市場(chǎng)份額相等）,，劃分為高、低兩個(gè)區(qū)域,。

三,、波士頓矩陣的運(yùn)用

按照波士頓矩陣的原理，產(chǎn)品相對(duì)市場(chǎng)占有率越高,，創(chuàng)造利潤(rùn)的能力就越大,；另一方面，市場(chǎng)增長(zhǎng)率越高,，為了維持銷(xiāo)售增長(zhǎng)及擴(kuò)大相對(duì)市場(chǎng)占有率所需的資金亦越多,。這樣可以使企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品互相支持，資金良性循環(huán)的局面,。充分了解了四種業(yè)務(wù)的特點(diǎn)后還需進(jìn)一步明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)單位在公司中的不同地位,，從而進(jìn)一步明確其戰(zhàn)略。通常有四種戰(zhàn)略分別適用于不同的業(yè)務(wù),。

（1）發(fā)展,。以提高相對(duì)市場(chǎng)占有率為目標(biāo)，增加資金投入,，甚至不惜放棄短期收益,。如：想盡快成為“明星”的問(wèn)題業(yè)務(wù)，就應(yīng)以此為戰(zhàn)略,。

（2）保持,。投資維持現(xiàn)狀，目標(biāo)是保持該項(xiàng)業(yè)務(wù)現(xiàn)有的市場(chǎng)占有率,。對(duì)于較大的“現(xiàn)金牛”業(yè)務(wù)可以此為戰(zhàn)略,，以使它們產(chǎn)生更多的收益,。

（3）收割。這種戰(zhàn)略主要是為了獲得短期收益,，目標(biāo)是在短期內(nèi)得到最大限度的現(xiàn)金收入,。對(duì)處境不佳的“現(xiàn)金牛”類(lèi)業(yè)務(wù)及沒(méi)有發(fā)展前途的“問(wèn)題”類(lèi)業(yè)務(wù)和“瘦狗”類(lèi)業(yè)務(wù)，應(yīng)視具體情況考慮采取這種戰(zhàn)略,。

（4）放棄,。目標(biāo)在于清理和撤銷(xiāo)某些業(yè)務(wù)，減輕負(fù)擔(dān),，以便將有限的資源用于效益較高的業(yè)務(wù),。這種戰(zhàn)略目四、波士頓矩陣的貢獻(xiàn)

波士頓矩陣有以下幾方面重要的貢獻(xiàn)：

（1）波士頓矩陣是最早的組合分析方法之一,，被廣泛運(yùn)用于產(chǎn)業(yè)環(huán)境與企業(yè)內(nèi)部條件的綜合分析,、多樣化的組合分析、大企業(yè)發(fā)展的理論依據(jù)分析等方面,。

（2）波士頓矩陣將企業(yè)不同的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)綜合在一個(gè)矩陣中,，具有簡(jiǎn)單明了的效果。

（3）波士頓矩陣指出了每個(gè)經(jīng)營(yíng)單位在競(jìng)爭(zhēng)中的地位,、作用和任務(wù),，從而使企業(yè)能夠有選擇地和集中運(yùn)用有限的資金。每個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位也可以從矩陣中了解自己在總公司中的位置和可能的戰(zhàn)略發(fā)展方向,。

（4）利用波士頓矩陣可以幫助企業(yè)推斷競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)的總體安排,。其前提是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手也使用波士頓矩五、波士頓矩陣的局限

企業(yè)把波士頓矩陣作為分析工具時(shí),，應(yīng)該注意到它的局限性,。

（1）在實(shí)踐中，企業(yè)要確定各業(yè)務(wù)的市場(chǎng)增長(zhǎng)率和相對(duì)市場(chǎng)占有率是比較困難的,。

（2）波士頓矩陣過(guò)于簡(jiǎn)單,。首先，它用市場(chǎng)增長(zhǎng)率和企業(yè)相對(duì)市場(chǎng)占有率兩個(gè)單一指標(biāo)分別代表產(chǎn)業(yè)吸引力和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)地位,，不能全面反映這兩方面的狀況,；其次，兩個(gè)坐標(biāo)的劃分都只有兩個(gè)位級(jí),，劃分過(guò)粗,。

（3）波士頓矩陣暗含了一個(gè)假設(shè)：企業(yè)的市場(chǎng)份額與投資回報(bào)是成正比的。但在有些情況下這種假設(shè)是不成立或不全面的,。一些市場(chǎng)占有率小的企業(yè)如果實(shí)施創(chuàng)新,、差異化和市場(chǎng)細(xì)分等戰(zhàn)略，仍能獲得很高的利潤(rùn),。

（4）波士頓矩陣的另一個(gè)條件是,，資金是企業(yè)的主要資源。但在許多企業(yè)內(nèi),，要進(jìn)行規(guī)劃和均衡的重要資源不僅是現(xiàn)金,，還有技術(shù),、時(shí)間和人員的創(chuàng)造力。

（5）波士頓矩陣在實(shí)際運(yùn)用中有很多困難,。例如,，正確地應(yīng)用組合計(jì)劃會(huì)對(duì)企業(yè)的不同部分產(chǎn)生不同的影響和要求，這對(duì)許多管理人員來(lái)說(shuō)是一個(gè)重要的文化變革,，而這一文化變革往往是非常艱難的過(guò)程,；又如，按波士頓矩陣的安排,，“現(xiàn)金?！睒I(yè)務(wù)要為“問(wèn)題”業(yè)務(wù)和“明星”業(yè)務(wù)的發(fā)展籌資，但如何保證企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)機(jī)制能夠與之配合,？誰(shuí)愿意將自己費(fèi)力獲得的盈余被投資到其他業(yè)務(wù)中去,？因此，有些學(xué)者提出,，與其如此,，不如讓市場(chǎng)配置資源可能更有效率。

注：以上注會(huì)考試知識(shí)點(diǎn)選自田明老師《注冊(cè)會(huì)計(jì)師戰(zhàn)略》授課講義

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