稅務(wù)師和注會(huì)一起考科目的安排有哪些呢,？

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：mayuxuan2025-05-15 10:58:31

稅務(wù)師與注會(huì)作為財(cái)會(huì)領(lǐng)域的兩大“黃金證書”,，因科目高度關(guān)聯(lián)常被考生納入同步備考計(jì)劃,。同時(shí)報(bào)考稅務(wù)師與注會(huì)的考生中,，相當(dāng)一部分都可以在3年內(nèi)實(shí)現(xiàn)雙證通關(guān)，超過單一證書的平均取證周期,。但如何科學(xué)搭配科目才能事半功倍,？

稅務(wù)師和注會(huì)一起考科目的安排有哪些呢？

一,、稅務(wù)師和注會(huì)一起考科目的安排有哪些呢,？

1. 科目對標(biāo)：知識(shí)點(diǎn)重疊的“黃金組合”

稅務(wù)師5科與注會(huì)專業(yè)階段6科存在顯著知識(shí)交叉，核心對應(yīng)關(guān)系如下：

稅務(wù)師科目	對應(yīng)CPA科目	重合內(nèi)容示例
《稅法一》《稅法二》	《稅法》	增值稅,、企業(yè)所得稅,、個(gè)人所得稅政策及計(jì)算；稅收征管法適用規(guī)則,。
《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》	《會(huì)計(jì)》+《財(cái)務(wù)成本管理》	長期股權(quán)投資,、合并報(bào)表編制（會(huì)計(jì)）；財(cái)務(wù)報(bào)表分析,、資本成本計(jì)算（財(cái)管）,。
《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》	《稅法》+《審計(jì)》	納稅申報(bào)表填寫（稅法）；稅務(wù)審計(jì)程序與風(fēng)險(xiǎn)評估（審計(jì)）,。
《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》	《經(jīng)濟(jì)法》	公司法,、破產(chǎn)法、物權(quán)法,；行政復(fù)議與行政訴訟流程,。
	對應(yīng)CPA科目

注：稅務(wù)師《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》涵蓋會(huì)計(jì)（約70%）與財(cái)管（約30%）內(nèi)容，與注會(huì)兩科高度聯(lián)動(dòng),。

2. 科目搭配方案：3年雙證通關(guān)的三種路徑

方案一：稅法先行,，聚焦核心（適合時(shí)間緊張者）

第1年：注會(huì)《稅法》+稅務(wù)師《稅法一》《稅法二》《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》

第2年：注會(huì)《會(huì)計(jì)》《財(cái)務(wù)成本管理》+稅務(wù)師《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》

第3年：注會(huì)《審計(jì)》《經(jīng)濟(jì)法》《戰(zhàn)略》+稅務(wù)師《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》

方案二：會(huì)稅聯(lián)動(dòng)，效率最大化（適合全職備考者）

第1年：注會(huì)《會(huì)計(jì)》《稅法》《經(jīng)濟(jì)法》+稅務(wù)師《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》《稅法一》《稅法二》

第2年：注會(huì)《審計(jì)》《財(cái)管》《戰(zhàn)略》+稅務(wù)師《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》

方案三：分階段突破（適合在職考生）

階段1（稅法專精）：先通過稅務(wù)師《稅法一》《稅法二》及注會(huì)《稅法》,，夯實(shí)稅務(wù)基礎(chǔ),；

階段2（財(cái)務(wù)進(jìn)階）：集中攻克注會(huì)《會(huì)計(jì)》《財(cái)管》及稅務(wù)師《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》；

階段3（法律與實(shí)務(wù)）：收尾注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》《戰(zhàn)略》《審計(jì)》及稅務(wù)師剩余科目,。

二,、稅務(wù)師和注會(huì)同時(shí)備考如何避免“時(shí)間沖突”？

1. 優(yōu)先級排序：以注會(huì)為主,，稅務(wù)師為輔

注會(huì)考試難度更高且成績有效期短（5年）,，建議優(yōu)先保證注會(huì)科目通過，再利用知識(shí)余熱沖刺稅務(wù)師,。例如：

考完注會(huì)《稅法》后，1個(gè)月內(nèi)趁熱考稅務(wù)師《稅法一》《稅法二》，可節(jié)省50%復(fù)習(xí)時(shí)間,；

注會(huì)《會(huì)計(jì)》與稅務(wù)師《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》同期備考時(shí),，優(yōu)先深挖注會(huì)教材，再快速過稅務(wù)師考題,。

2. 資料整合：一本筆記覆蓋兩考重點(diǎn)

稅法類：在注會(huì)《稅法》筆記中補(bǔ)充稅務(wù)師考點(diǎn),，如土地增值稅清算條件、消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)特殊規(guī)定,；

會(huì)計(jì)類：將注會(huì)《會(huì)計(jì)》合并報(bào)表分錄與稅務(wù)師《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》的遞延所得稅處理整合為專題,；

法律類：用注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》框架梳理稅務(wù)師《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》，重點(diǎn)標(biāo)注差異點(diǎn)（如稅務(wù)師獨(dú)有的行政訴訟法考點(diǎn)）,。

3. 考題聯(lián)動(dòng)：從“解題”到“跨界應(yīng)用”

STEP1：先做注會(huì)考題,，建立解題邏輯。例如,，完成注會(huì)《稅法》企業(yè)所得稅大題后,，嘗試用同一案例改編稅務(wù)師《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》的納稅調(diào)整題；

STEP2：針對重合考點(diǎn)（如增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣）,，對比兩考考題差異：注會(huì)側(cè)重計(jì)算,，稅務(wù)師側(cè)重申報(bào)表填寫與政策適用。

4. 時(shí)間表設(shè)計(jì)：日均3小時(shí)的高效節(jié)奏

時(shí)間段	學(xué)習(xí)內(nèi)容	目標(biāo)
7:00-8:00	背誦稅法優(yōu)惠政策/經(jīng)濟(jì)法法條	利用清晨記憶黃金期強(qiáng)化碎片知識(shí)
19:00-21:00	主攻注會(huì)重難點(diǎn)（如合并報(bào)表,、企業(yè)并購）	深度理解復(fù)雜模塊
21:30-22:30	刷稅務(wù)師考題（側(cè)重客觀題速練）	鞏固當(dāng)日所學(xué),，提升答題速度